Статті, Бухгалтерський та юридичний супровід бізнесу
У статті ви дізнаєтесь:
- Як захистити вашу компанію від потрапляння до "чорних" списків податкової та банків.
- З яких причин вам можуть відмовити у реєстрації товариства.
- На що контролюючі органи звертають увагу при виборі компаній для виїзної перевірки
У щоденній рутині, постійній боротьбі з конкурентами та гонитві за рентабельністю легко забути про таку важливу річ, як безпека бізнесу. Зрозуміло, неможливо убезпечити себе від усього, але спробуємо розібратися з однією з потенційних загроз для бізнесу – потраплянням компанії до списку «неблагонадійних», на думку контролюючих органів.
У податкової існує певний перелік юридичних осіб, яких вона вважає несумлінними. Він називається «Юридичні особи, які контролюються в першу чергу», скорочено ЮЛ-КПО, і цим списком, як можна визначити з назви, ФНП керується при визначенні кандидатів для виїзної перевірки. Крім того, контрагенти, які потрапили до цього переліку, найімовірніше потраплять в аналогічні списки служби безпеки банків, що загрожує не тільки постійними запитами підтверджуючих документів і пояснень, а й блокуванням розрахункового рахунку.
Щоб уникнути включення до ЮЛ-КПО та інших можливих наслідків, необхідно не підпадати під розроблені контролюючими органами ознаки несумлінності. Вони виявляються кожному з етапів діяльності організації, тому можемо розділити втричі группы:
Малюнок 1 – Групи ознак несумлінності компанії
Етап реєстрації компанії
На етапі реєстрації податкова керується лише наданими документами. Проте, навіть маючи таку обмежену інформацію, вона можезапідозрити вас у несумлінності, відмовити на підставі цього у реєстрації та зробити запис про спробу створити юридичну особу в ЮЛ-КПО. На що необхідно звернути увагу при поданні документів:
Вибраний офіс викличе сумніви у ФНП, якщо він не пристосований для здійснення зазначеного виду діяльності, якщо приміщення, що орендується, дуже маленьке (менше 10кв. метрів), якщо в ньому немає вашої вивіски. Зрозуміло, вам відмовить у реєстрації, якщо з'ясується, що офіс із заявленим номером у приміщенні відсутній, будівля не відповідає санітарним нормам або зруйнована.
Поштове обслуговування
Керівник
Не можна, щоб у заяві на реєстрацію було зазначено недійсний документ, що засвідчує особу заявника, засновника чи керівника. Несумлінними вважаються компанії з «масовими» директорами або засновниками або мають дискваліфікацію, що діє або минула. Наразі робота податкової постійно автоматизується, і якщо колись таких директорів перевіряли вручну, зараз це робить програму. Також у реєстрації можуть відмовити, якщо засновник - юридична особа перебуває у списку ПЛ-КПО, і в нього вже виявлено не менше 5 ознак неблагонадійності.
Документи на реєстрацію
Якщо ваша заява на державну реєстрацію завірена нотаріусом, який вже склав повноваження - будьте готові отримати відмову в реєстрації. Також важливо дотримуватися мінімального статутного капіталу для вибраних кодів ЗКВЕД, щоб не потрапити до списку потенційних порушників.
На етапі постановки на облік
У ході діяльності компанії
Більш уважно ФНП поставиться до таких ситуацій, якщо компанія вже мала донарахування податків за результатами податкових перевірок або інші порушення. Наприклад, міграційна службавиявила, що у вас працювали співробітники без дозволу на роботу, або протягом останніх кількох місяців надійшло багато запитів на проведення зустрічної перевірки від ваших контрагентів.
Якщо під час господарської діяльності ви розширили спектр послуг або вирішили змінити спеціалізацію, не забудьте перевірити, чи передбачений такий вид діяльності вашим Статутом – нехарактерні фінансово-господарські операції можуть зацікавити податкову.
Також ознаками «неблагонадійних компаній» вважаються значні суми за комунальні послуги, неритмічний характер бізнесу та значні суми позик, особливо якщо вони перевищують відображений у звітності виторг.
Як виправити положення: опис "позитивних" ознак
Якщо під час читання статті ви загинали пальці на руках, намагаючись зрозуміти, наскільки велика ймовірність того, що ваша компанія вже потрапила до «чорного» списку, у нас є для вас хороші новини – існують і «позитивні» ознаки, відповідність яким дозволяє віднести компанію до благонадійних платників податків.
Розглянемо на прикладі компанії ТОВ «Орхідея», яка зробила необхідні кроки для захисту бізнесу від попадання в «чорний список».
Далі ТОВ «Орхідея» поставило на баланс виробничі потужності — деревообробні верстати та вакуумні преси. Наявність реальних виробничих приміщень та обладнання – значний плюс під час аналізу діяльності підприємства з боку контролюючих органів.
Всі наступні кроки компанії ми об'єднали у схемі для наочності того, що необхідно зробити:
Рисунок 2 — Необхідні кроки для захисту бізнесу