Страхування дебіторської заборгованості - страхові компанії, Інгосстрах, приклад, вартість

Часті випадки несплати контрагентами платежів за відвантажені товари чи надані послуги у встановлені договором терміни спонукають кредиторів розробляти нові методи оптимізування витрат.

У хід йдуть як вже перевірені часом методи (векселі, взаємозалікові транзакції, факторинг та ін.), так і нові – страхування дебіторки.

Оцінка ризиків

Страхування дебіторки дозволяє компенсувати ті ризики, які існують у зв'язку з невиконанням зобов'язань контрагентами у встановлений термін.

Страховка зможе покрити ті збитки, які виникнуть, наприклад, через неплатоспроможність контрагента у зв'язку з банкрутством чи ліквідацією.

Страхування здійснюється на умовах страхування ризиків неповернення по кожному окремому контрагенту, з яким страхувальник працює за принципом "відстрочення платежу".

Перед тим, як регламентувати умови договору страхування, страховик:

• здійснює аналіз кредитних ризиків кожного контрагента;
• підбирає їх тих, з якими ризики угод за умов відстрочки платежу буде зведено до мінімуму;
• кожному контрагента визначається кредитний ліміт на індивідуальній основі.

Процес аналізу кредитних ризиків запускається з оцінки фінансово-господарської діяльності самого страхувальника, тому при первинному обігу надаються:

• загальна інформація про компанію-кредитора;
• реєстр старіння дебіторки;

• дані про збитки, які були за останні 2-3 роки через несплачені борги контрагентів;

• інформація про майбутні продажі наступного року (планованих);
• список осіб, які здійснюютькупівлю продукції (використовують послуги) за умов відстрочення платежу.

Перелік вищезгаданої документації не є уніфікованим. Але чим більше документів надано, тим більше інформації буде для страховика з метою оцінки кредитних ризиків, і тим вигідніші умови зможе запропонувати страхова компанія.

Після перевірки наданих документів страховик оцінює систему кредитного менеджменту фірми-кредитора.

Якщо система відповідає вимогам страховика, останній може надати страхувальнику декларація про самостійну встановлення рівня кредитного ліміту кожному за контрагента окремо.

Після етапу оцінки якості кредитного менеджменту слід установити індивідуальні кредитні ліміти. Деякі страховики повідомляють про ліміт особі, щодо якої її встановлено.

Важливо! Кредитні ліміти встановлюються як на підставі внутрішніх чинників, а й зовнішніх. Так, важливим є і поточний стан ринку, у сфері якого провадить діяльність контрагент кредитора.

Наприклад, якщо у конкретній сфері діяльності спостерігається висока конкуренція, перенасичення або високий ризик банкрутства, кредитні ліміти будуть значно меншими.

Страхування дебіторки здійснюється на підставі однієї з двох схем:

Розглянемо їх особливості.

Інвентаризація дебіторську заборгованість розглядається на цій сторінці.

Ця схема страхування передбачає застосування страхових полісів, які оформляються на кожну угоду окремо (на відвантаження товару, надання однієї послуги чи роботи та ін.).

Оформлення поліса здійснюється за заявою покупця. У заяві має бути така інформація:

Поліс починає діяти змоменту внесення страхової премії Тому компанія оплачує вартість поліса зазвичай у день його оформлення. Розмір страхової премії встановлюється як певний відсоток загальної суми угоди.

Обов'язок контролю за дотриманням кредитних лімітів лежить на страховику. Страхувальнику необхідно щомісяця надсилати звіти страховику, які містять відомості про заборгованості контрагентів. Якщо кредитні ліміти вичерпано, оформлення страхових полісів припиняється.

Генеральна

Ця схема страхування дебіторки передбачає використання страхових полісів. Кредитор здійснює постачання продукції чи надання послуг, не страхуючи у своїй кожну угоду.

Страхова премія виплачується у двох частинах – спочатку аванс, далі основна частина. Аванс складає більшу частину премії – приблизно 50-70%.

Виплати авансу можуть проводитися на виплат – протягом двох або трьох місяців після укладення страхового договору.

Розмір страхової премії зазвичай становить певний відсоток від ймовірного обсягу продажів за 1 рік.

Звітність страховику про здійснені відвантаження/надані послуги потрібно надавати кожен квартал – у середині або наприкінці місяця, наступного після закінчення звітного кварталу.

Основна частина страхової премії (близько 30-50% від загальної суми) сплачується у тому місяці, коли планового рівня продажів було досягнуто.

Важливо! Ця схема страхування менш поширена, ніж полісна. Зазвичай страховики застосовують її до тих страхувальників, яких вважають за надійних і зарекомендували себе.

Страхові компанії зі страхування кредиторської заборгованості

Проаналізувавши ринок надання послуг зі страхування дебіторської заборгованості, ми виділили 5найбільших страховиків, які дають можливість придбати поліси для захисту фінансових ризиків:

• Атрадіус;
• група компаній Малакут;
• страхова компанія Згода;
• Ойлер Гермес;
• Кофас.

Група компаній Малакут видає поліси, що захищають від ризиків:

• банкрутства покупця;
• тривалого прострочення платежу від контрагента;
• політичних ризиків під час експортних операцій.

Умови покриття ризиків у Згоду:

---