Страхування - Навчальний посібник (Уженців В
Страхування - Навчальний посібник (Уженцев В.А.)
1.4. страховий фонд поняття страхового фонду
Обов'язковим елементом суспільного відтворення є страховий фонд.
Страховий фонд створюється у формі резерву матеріальних і грошових коштів, для покриття надзвичайних збитків, завданих суспільству стихійними лихами, техногенними факторами та різноманітними випадковостями.
За допомогою страхового фонду багато в чому дозволяється суперечність між людиною і природою, між природою і суспільством. Одночасно забезпечується безперервність процесу суспільного відтворення. Вирішення зазначеного протиріччя, проте, не усуває залежності людини від стихійних сил природи.
Так, велику залежність від природно-кліматичних умов зазнає сільського господарства (посуха, повені, випрівання та вимокання рослин тощо). Експлуатація гігантських супертанкерів може призвести до екологічної катастрофи у водах світового океану. При цьому все більшого впливу на виникнення шкоди набуває людського фактора — помилок, допущених під час експлуатації складних технічних систем.
За сучасними науково-теоретичними уявленнями страховий фонд - це кошти, вилучені з національного доходу та сукупного суспільного продукту. Загалом абсолютний розмір страхового фонду згідно з цими уявленнями вказує на розмір втрат, які зазнає суспільство внаслідок шкоди, що покривається страхуванням.
Об'єктивні умови виробництва виступають визначальною основою змісту страхового фонду. Ці умови не залежать від волі та свідомості людей. Але їхнє незалежне існування потрібно розуміти в тому сенсі, що об'єктивна логіка розвитку суспільного виробництва не може довільно змінюватисялюдьми та їм, навпаки, доводиться узгоджувати із нею свою практичну діяльність.
Функціональний аспект страхового фонду, по-перше, виявляє його природу зв. по-друге, суворо обмежує сферу його застосування рамками матеріально-виробничої діяльності.
У страховому фонді реалізуються певні економічні та суспільні відносини, що складаються для людей у процесі виробництва.
Страховий фонд сприяє економічному прогресу суспільства. Акумульовані у страховому фонді значні матеріальні та фінансові ресурси поряд з цільовим страховим використанням на відшкодування збитків є джерелом інвестицій в економіку.
Ключові засади функціонування страхового фонду включають комплексність, різноманітність організаційних форм, облік специфіки галузей економіки та суб'єктів власності, державне регулювання цих процесів.
Різноманітність організаційних форм страхового фонду є основою розкриття багатогранності економічного потенціалу суспільства. Механізм ринку прискорює та підвищує ефективність усіх форм громадського накопичення, а, отже, і страхового фонду. Для господарської діяльності та підприємництва страховий фонд створює ті необхідні умови, без яких немислима ефективна ринкова економіка.
Громадська практика виробила низку організаційних форм страхового фонду. Щодо умов функціонування економіки в Україні можна виділити такі:
централізований страховий (резервний) фонд;
страховий фонд страховика (андеррайтера).
Централізований страховий (резервний) фонд утворюється з допомогою загальнодержавних ресурсів. Призначення цього фонду — відшкодування збитків та усунення наслідків стихійних лих та великих аварій,спричинили великі руйнування та великі людські жертви. Цей фонд формується як у натуральній, так і грошовій формі. У натуральній формі він є постійно відновлюваними запасами продукції, матеріалів, сировини, палива, продовольства за певною номенклатурою, які розміщені на спеціальних базах. Це стратегічні запаси, які перебувають у віданні Держкомітету України з державних резервів. Централізований; страховий фонд у грошовій формі - це централізовані державні фінансові резерви, які є надбанням держави. Прерогатива розпоряджатися ними належить уряду. Ресурси загальнодержавного централізованого страхового (резервного) фонду залучалися, наприклад, для ліквідації наслідків аварії на Чорнобильській АЕС, землетрусу у Вірменії та ін.
Проблеми безпеки виробництва та захисту навколишнього середовища, від шкідливих впливів техносфери ставлять перед людиною нові завдання. Зростання масштабів та концентрація виробництва ведуть до накопичення джерел потенційної небезпеки. Через страховий фонд, вбудований у структури народногосподарського комплексу, досягаються певні гарантії мобільності та гнучкості господарського механізму, можливості усунути чи обмежити фактори техногенного ризику.
Фонд самострахування, як правило, це децентралізований, організаційно відокремлений фонд переважно у вигляді натуральних запасів суб'єкта господарювання. Водночас можлива і грошова форма фонду самострахування. Фонд самострахування дає змогу подолати тимчасові труднощі у процесі виробництва.
В аграрному секторі економіки за допомогою механізму самострахування утворюються насіннєвий, фуражний та інші натуральні фонди, покликані пом'якшити або усунути негативний вплив.природно-кліматичного фактора на результати діяльності сільських господарств
При переході до ринкової економіки значно розширюються межі самострахування. Його нова модель трансформується у фонд ризику, який створюється державними підприємствами і фірмами, акціонерними товариствами для забезпечення їх діяльності при економічній кон'юнктурі, що несприятливо складається. Він створюється у разі затримки замовниками належних платежів за поставлену продукцію, нестачі оборотних засобів тощо. В умовах ринку підприємства функціонують у нестійкому і постійно змінюваному економічному середовищі: змінюються ціни на вироблену продукцію, матеріальні ресурси, що отримуються, умови отримання банківських позичок, співвідношення попиту та пропозиції, інші фактори господарської діяльності. Водночас через фонд самострахування підприємства та інші суб'єкти господарювання прагнуть забезпечити собі сталий розвиток, можливість працювати без фінансових та виробничих зривів.
Страховий фонд страховика створюється за рахунок великого кола його учасників - підприємств, установ, організацій та окремих громадян. Учасники цього фонду (пайовики та користувачі) виступають як страхувальники. Формування фонду відбувається лише у децентралізованому порядку, оскільки страхові внески кожним учасником (страхувальником) сплачуються окремо.
У сучасних умовах страховий фонд страховика має лише грошову форму. Витрата коштів фонду здійснюється на конкретні цілі — на відшкодування збитків та виплат страхових сум відповідно до встановлених страховиків правил та умов страхування. Обсяг грошових ресурсів фонду, необхідних для виплати страхового відшкодування та страхових сум, визначається на основі статистики,емпіричних прогнозів та теорії ймовірностей. Чим більша кількість учасників фонду, тим достовірнішими будуть показники, що визначають обсяг його фінансових ресурсів.
У межах страхового фонду страховика досягається дуже висока ефективність використання наявних коштів. Збитки у разі хіба що розкладаються усім учасників страхового фонду, відбувається значний перерозподіл коштів, що зрештою призводить до більшої маневреності і оборотності.
Суспільний характер страхового фонду страховика потребує відповідного соціального характеру його управління. Іншими словами, необхідно організувати страхові відносини між учасниками страхового фонду безпосередньо на громадській основі через страхові установи (страхові товариства або страхові компанії). Кожна страхова установа, в оперативне управління якій передано страховий фонд, з одного боку, покликана вирішувати завдання наявних у суспільстві страхових інтересів, а з іншого — має мати у своєму розпорядженні необхідні матеріальні, фінансові та людські ресурси для виконання цих завдань.
Практична сторона функціонування страхового фонду страховика знаходить вираз у страхових правовідносинах, що складаються між їхніми учасниками: страховиками та страхувальниками, а також страховими посередниками. Страхові правовідносини ґрунтуються на матеріальних умовах буття. Сукупність загальнообов'язкових правил поведінки (норм) страхувальника та страховика, встановлених чи санкціонованих державою, становить страхове право
При організації страхового фонду страховик враховує взаємозв'язок та взаємозалежність між випадковістю та необхідністю. Важливим допоміжним засобом дослідження цієї залежності виступає статистика.
ЗЗа допомогою статистичної закономірності, яка є результатом узагальнення однієї або кількох загальних ознак хаотичної маси окремих явищ, страховик отримує можливість встановити необхідність випадковості, що було б неможливо при ізольованому розгляді окремих випадків. Досліджена страховиком статистична закономірність справедлива для сукупності поодиноких явищ, хоча може виявлятися окремо взятому подію. Узагальненням досить великої кількості окремих випадків створюється можливість фінансового виміру сукупності подій, що випадково настали, які завдали матеріальних збитків. Тим самим було створюються передумови визначення необхідного та достатнього розміру страхового фонду.
Організація страхового фонду страховика спирається на дію закону великих чисел та систему актуарних розрахунків. Закон великих чисел є загальним принципом, з якого кількісні закономірності, властиві масовим громадським явищам, чітко проявляються лише у досить великому числі спостережень. Актуарні розрахунки - це сукупність економіко-математичних методів розрахунку необхідного та достатнього.