У яких випадках продаж нерухомості підлягає оподаткуванню
Продаючи нерухомість, у деяких випадках громадянам доводиться віддавати частину отриманого доходу державі.
Ця сума суттєва, тому продавець повинен точно знати, чи повинен він це робити.
Якне переплатити на даному податку або повернути назад частину вже витрачених грошей – про це далі у статті.
Дорогі читачі! Наші статті розповідають про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок має унікальний характер.
Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему - просто зателефонуйте, це швидко і безкоштовно!
Загальна інформація
Гроші, отримані продавцемвід продажу нерухомості, визначаються як дохід і тому в деяких випадках підлягають оподаткуванню.
Вид податку, який у разі застосовується – цеПДФО. Його величина становить13% вартості проданого майна.
Причому неважливо, де була розташована нерухомість - в Україні або за її межами. Продаж будь-якої, навіть іноземної власності, є предметом оподаткування.
Сума податку розраховується за такою формулою:
ПДФО = 13% * база оподаткування
Багато продавців навмисно занижують цю офіційну суму і одержують частину грошей без договору, щоб заплатитименше податків.
Така схема незаконна і ризикована для обох сторін.
Види доходів, з якихПДФО не стягується :
- Гроші, одержані від продажу нерухомості – у разі володіння продавцем майномдовше 3-х років.
- Спадковане майно.
- Доходи, передані за договоромдарування – у разі, якщо дарувальником виступає близький родич платника податків.
Тому, якщо період володіння квартирою становив менше трьох років, після продажу власник має принести до податкового органу заповнену декларацію про доходи тавиплатити податок. При цьому неважливо, скільки часу він у квартирі проживав – до уваги береться лише фактичне володіння нею.
Якщо ж дохід від продажу -менше мільйона рублів, то необхідність подавати декларацію залишається, а от платити податок - ні.
У разі порушення даних термінів до громадянина може бути застосованавідповідальність:
1. Якщо порушено строки подання декларації – за кожен місяць простроченнянараховується пеня (5% від суми податку). Але при цьому вона не може бути більшою за 30% або менше 1000 руб.
2. Якщо було доведено навмисність дій платника податків, то за вказівці неправильної суми податку він заплатитьвід 20 до 40 відсотків прихованої їм величины.
3. Якщо прихована сума - великого розміру (більше 1,8 млн. руб. або 600 тис. руб., Якщо частка несплати становить 10% від усієї суми), то застосовується:
- штраф - від 100 до 300 тис. руб.;
- позбавлення волі чи примусові роботи – до 1 року.
- штраф - від 200 до 500 тис. руб.;
- позбавлення волі чи примусові роботи – до 3-х років.
Форми отримання податкового відрахування
За законодавством продавець квартири може претендувати на оформленняподаткового відрахування, який можна отриматиу двох формах.
У вигляді зменшення бази оподаткування
При цьому певна сума забирається від договірної вартості квартири.Максимальне значення цієї суми - 1 млн. руб. Наприклад, якщо квартира коштувала 2,7 млн. руб., То замість 351 тис. руб. (2,7*13%) продавець заплатить:
(2,7 - 1) * 13% = 221 тис. руб.
Тобто величина податку зменшиться на 130 тис. руб.
Якщо ж платник податків одразу не застосував податкового відрахування та заплатив усю суму ПДФО, переплачену частину податку він зможеповернути назад. Максимально вона становитиме:
1 млн. руб. * 13% = 130 тис. руб.
У вигляді обліку витрат, понесених на квартиру
- купівля матеріалів для добудови чи оздоблення квартири, оплата даних послуг;
- підключення до комунальних мереж – каналізації, електроенергії, газу та води;
- розробка проектно-кошторисної документації.
Ці витрати враховуються в тому випадку, якщо вони проводилися у недобудованій квартирі або квартирі з незакінченою обробкою кімнат. Цей момент має бути зазначений у договорі. Підтверджуватись вони повинні обов'язководокументально – чеками, розписками, платіжними дорученнями тощо.
Також можна істотно знизити податок, враховуючи попередню ціну житла. Наприклад, якщо у 2014 році громадянин купив квартиру за 2 млн. руб., а потім продав її за 2,5 млн. руб., податок він заплатить лише з частини суми:
(2,5 - 2) * 13% = 65 тис. руб.
Визначальним моментом є наявність документів на квартиру, в яких вказана дата купівлі та її вартість.
Це означає, що встановлена гранична межа все одно залишиться на своєму рівні і кількість об'єктів, що підлягали оподаткуванню, на його величину ніяк не вплине.
За один податковий період (тобто за один рік) громадянин має право застосувати іподатковий відрахування, і зниження вартості на попередні витратипо одному разу (наприклад, кожен на різну квартиру).
Податок з продажу пайової власності
Так, якщо вона була продана як один об'єкт іза одним договором купівлі-продажу, то належний податковий відрахування буде поділятися між усіма її власниками. Поділ відбувається пропорційно частці кожного із співвласників.
Якщо ж кожен із власників продавав свою частину квартириза окремим договором, право отримати податкове відрахування з'являється у всіх них. Причому сума така сама, як і в інших випадках - 1 млн. руб.
Для приватного будинку
Умови виплати податку та отримання податкового відрахуваннядля будинку такі самі, як і для квартири.
Документи для повернення податку, як у випадку з квартирою, так і з будинком, потрібні такі:
- Заява на податкове відрахування.
- Заповнена декларація.
- Паспорт заявника (копії основних сторінок та оригінал для звірення).
- Документи про право власності на нерухомість.
- Договір купівлі-продажу житла.
- Документи, які підтверджують понесені на майно, що подається витрати.
- Квитанція від покупця (про оплату).
Повертаєтьсяподаток перераховуєтьсятільки безготівковим способом на зазначений платником податків рахунок.
Застосуванняподаткового відрахування дозволяє громадянам заощадити на сумі оплачуваних податків іповернути частину грошей назад. Різниці між його отриманням для квартири та будинку немає, важливо лише наявність необхідних документів та дотримання термінів.