Важливо всім нові причини, через які банк заблокує ваш рахунок та повідомить податкову.

Центробанк доручив кредитним організаціям активніше шукати переведення в готівку і повідомляти про сумнівні компанії податківцям. Банки дивитимуться і на розмір податків за конкретним параметром, і порівнюватимуть зарплату з ПДФО та внесками. І ще багато чого. Розповідаємо, за якими критеріями банк вважатиме ваш бізнес сумнівним та донесе до податкової.

Відстеження податкових схем

ЦБ хоче, щоб банки відстежували у своїх клієнтів:

розмір податків та інших платежів до бюджету.

Якщо компанія або ІП сплачує податків менше 0,9% від дебетового обороту, то рахунок, ймовірно, заблокують.

Звичайно, Центробанк робить приписку:сплата податків нижче за зазначений рівень не є єдиним визначальним фактором для «автоматичного» визнання факту здійснення клієнтом сумнівних операцій.

Але загалом зрозуміло, що тепер це новий привід заблокувати рахунок.

Є 15 рекомендацій, як уникнути блокування рахунку.

Крім критерію за рівнем сплати податків ЦП у методиці № 18-МР запропонував банкам такі:

з рахунку не сплачують зарплату працівникам клієнта;
ПДФО та внески або сам розмір зарплати не відповідає середньообліковій чисельності співробітників;
фонд заробітної плати встановлено з розрахунку нижче за прожитковий мінімум;
перераховується ПДФО, але не сплачуються страхові внески;
немає залишку коштів на рахунку або він невеликий порівняно з обсягами традиційних операцій;
платежі не мають відношення до витрат, властивих виду діяльності;
немає зв'язку між підставами зарахування грошей на рахунок та їх подальшого списання;
відбулося різке збільшенняоборотів за рахунком;
немає платежів, звичайних для бізнесу: наприклад, оренди, комуналки, закупівлі канцелярських товарів та ін;
кошти зараховуються на рахунок від контрагентів за договорами з виділенням ПДВ та практично у повному обсязі списуються клієнтом на користь контрагентів за об'єктами, які не оподатковуються ПДВ. Банк подивиться на інших клієнтів, які займаються аналогічним бізнесом. І порівняє, що у них походять із ПДВ в аналогічних ситуаціях.

Але й перерахованих вище критеріїв ЦП недостатньо. Він нагадує про обов'язок банків відстежувати:

Тобто. під пильну увагу можуть потрапити фірми, що обслуговуються однією і тією ж бухгалтерською фірмою, якщо якийсь із клієнтів виявився неблагонадійним.

Банки активно співпрацюють із податківцями. Щойно, відразу повідомляють у податкову. І не тільки. Дізнайтеся, коли про вашу компанію банк повідомить Росфінмоніторинг. Під підозрою навіть вклади ІП.

Проблеми з корпоративними картками

ЦБ звинувачує банки в ігноруванні рекомендованої для юросіб та ІП максимальної суми готівки, яка може бути отримана з використанням корпоративних карток протягом одного операційного дня (не більше 100 тис. рублів).

Ознаки з методички № 19-МР, за якими компанію чи ІП визнають несумлінним:

відношення обсягу одержуваних за тиждень готівки до оборотів за банківськими рахунками 30% і більше;
з дати створення юрособи минуло менше двох років;
діяльність клієнта, у межах якої надходять гроші з цього приводу і списуються з нього, не створює зобов'язань зі сплати податків. Або податкове навантаження мінімальне;
гроші надходять на рахунок від контрагентів, за банківськими рахунками яких йдуть транзитні операції;
надходження від контрагента коштів на рахунокклієнта відбувається з одночасним надходженням грошей від того самого контрагента на рахунки інших клієнтів;
гроші йдуть на рахунок сумами, як правило,не перевищують 600 тис руб. ;
зняття готівки регулярно: як правило, щодня або у строк, що не перевищує трьох - п'яти днів з дня надходження;
готівки знімають, зазвичай, трохи більше 600 тис крб., чи сумі, що дорівнює чи трохи меншою встановленого банком ліміту щодня;
готівка знімається в кінці операційного дня з наступним зняттям готівки на початку наступного операційного дня;
у клієнта кількох корпоративних карток, і з їх використанням переважно проводяться операції з отримання готівки.

А ви знали, що тепер податківці взагалі почали відмовляти у прийнятті декларацій компаніями чи ІП, яких вони вважають несумлінними? Причому, без жодних підстав.

У методичці № 19-МР надано рекомендації банкам, які зроблять його краще в очі ЦП. Банкам треба:

періодично аналізувати суми готівки, яка може видаватися протягом одного операційного дня з використанням усіх корпоративних карток клієнта;
проводити не рідше ніж один раз на тиждень моніторинг операцій клієнтів, керуючись новою методичкою;
направляти до Росфінмоніторингу відомості про підозрілих клієнтів.

Нові рекомендації ЦП особливо небезпечні для ІП, які використовують корпоративні картки для зняття власних грошей із розрахункових рахунків. Якщо банки почнуть працювати за методичкою, це може призвести до неможливості використання карток для таких операцій. Адже довести, куди пішли зняті гроші, ІП не зможе.

І ще: комісію за зняття готівки збільшуватимуть

Клієнтам повідомили, що візьмуть 10% суми заперерахування залишку коштів та 25% за видачу готівки щодо компаній та ІП, до яких застосовано заходи, передбачені законом № 115-ФЗ «Про протидію легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом».

Як зрозуміти, хто потрапляє до чорного списку, банкіри не уточнили.

Ми розібрали ТОП-10 причіпок банку останнього часу, які всіх дратують. А як ваш банк вставляє ціпки в колеса бізнесу?