Види операцій з розрахункового рахунку - Розрахунковий рахунок

Види документів із зазначенням операцій з р/с

Розрахункові операції можуть відображатися в наступних документах:

• Виписка за рахунком.
• Платіжне доручення.
• Банківський ордер.
• Платіжний документ.
• Корінець чека.
• Платіжна вимога.

У кожному з документів відображаються конкретні види операцій з розрахункового рахунку. Повна інформація міститься у виписці, що використовується для аналізу та організації бухгалтерських записів.

• Найменування суб'єкта (банку та клієнта).
• Номер р/р.
• Дата (період часу), за який надається документ.
• Стан р/р на момент старту операційного дня.
• Надходження грошей. Тут прописуютьсяоперації з розрахункового рахунку із зазначенням обсягу коштів та документа, на базі якого здійснюється перерахування.
• Стан р/р наприкінці операційного дня.
• Зняття грошей. Як і у випадку з надходженням, прописується сума та вказується документ, який виступає у ролі підстави для вибуття.
• Підпис співробітника банку із операційного відділу.

Види списання коштів:

• За наказом клієнта.
• За рішенням ФНП чи судової інстанції.

Види операцій з р/р (РКО)

Основнірозрахункові операції умовно поділяються на два види:

Кожній транзакції присвоюється свій номер за кредитом та дебітом. При цьому згаданіоперації з розрахункового рахунку відображаються у виписці, а також частково в ряді інших паперів - платіжному дорученні (документі, вимогі) або банківському ордері.

За законодавством платіжні папери, які надходять від клієнтів протягом доби, маютьпроводитися цього ж дня. Якщо доручення надійшло поза операційним часом, виконання провадиться на наступну добу незалежно від його виду.

---