Відповідальність за фіктивне банкрутство фізичних осіб та ІП

Штраф за фіктивне банкрутство

Мета такого банкрутства зводиться до того, щоб уникнути сплати боргу, ввести в оману кредиторів тощо. Для визнання громадянина винним необхідно довести умисел на вчинення правопорушення чи злочину, тобто та обставина, що боржник фактично має достатні кошти для задоволення всіх своїх зобов'язань, але свідомо хибно оголошує про свою неспроможність (або неспроможність індивідуального підприємця) з метою отримання відстрочки, зменшення чи списання кредитів чи боргів.

Залежно від суми шкоди за це може наступати або кримінальна чи адміністративна відповідальність. Якщо сума збитків менше одного мільйона п'ятсот тисяч рублів – боржника можуть притягнути до відповідальності у межах адміністративного провадження.

Штраф за фіктивне банкрутство передбачено частиною 1 статті 14.12 Кодексу України про адміністративні правопорушення та становитьвід однієї тисячі до трьох тисяч рублів.

Кримінальна відповідальність за фіктивне банкрутство

Якщо ж сума збитків перевищує один мільйон п'ятсот тисяч рублів, то така шкода буде визнана великою шкодою і відповідальність у цьому випадку буде в рамках Кримінального кодексу РФ.

Статтею 197 Кримінального кодексу України передбачено кримінальну відповідальність за фіктивне банкрутство у вигляді штрафу у розмірі від ста тисяч до трьохсот тисяч рублів або у розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного до двох років, або примусовими роботами на строк до п'яти років, або позбавленням волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або у розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до шести місяців або безтакого.

Відповідальність за навмисне банкрутство

Необхідно розрізняти поняття фіктивного та навмисного банкрутства, оскільки відповідальність за навмисне банкрутство фізичної особи в рамках Кримінального кодексу України є більшою.

Умисне банкрутство - це вчинення громадянином, у тому числі індивідуальним підприємцем, дій (бездіяльності), що свідомо тягнуть за собою нездатність громадянина, в тому числі індивідуального підприємця, в повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів щодо грошових зобов'язань та (або) виконати обов'язок зі сплати обов'язкових платежів.

Ознаками навмисного банкрутства є вчинення угод, укладених або виконаних на умовах, що не відповідають ринковим умовам, що спричинили виникнення або збільшення неплатоспроможності та завдали реальної шкоди боржнику у грошовій формі.

До угод, укладених на умовах, що не відповідають ринковим умовам, належать:

угоди з відчуження майна боржника, які є угодами купівлі-продажу, створені задля заміщення майна боржника менш ліквідним;
угоди купівлі-продажу, що здійснюються з майном боржника, укладені на свідомо невигідних для боржника умовах, а також здійснені з майном, без якого неможлива основна діяльність боржника;
угоди, пов'язані з виникненням зобов'язань боржника, які не забезпечені майном, а також тягнуть за собою придбання неліквідного майна;
угоди щодо заміни одних зобов'язань іншими, укладені на свідомо невигідних умовах.

Свідомо невигідні умови угоди, укладеної боржником, можуть стосуватися, зокрема, ціни майна, робіт і послуг, виду та строку платежу заугоді.

Так само як і у випадку з фіктивним банкрутством при сумі шкоди менше 1,5 мільйона рублів відповідальність буде незначною (у рамках КоАП РФ), а при сумі шкоди понад 1,5 мільйона рублів боржника можуть притягнути до кримінальної відповідальності.

Штраф за навмисне банкрутство за незначної суми збитків встановлено частиною 2 статті 14.12 КоАП України і становить від однієї тисячі до трьох тисяч рублів.

Кримінальна відповідальність за навмисне банкрутство при великих збитках встановлена статтею 196 Кримінального кодексу України карається штрафом у розмірі від двохсот тисяч до п'ятисот тисяч рублів або в розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років, або примусовими роботами на строк до п'яти років, або позбавленням волі на строк до шести років зі штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або у розмірі заробітної плати чи іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або без.

Інші неправомірні дії при визнанні боржника банкрутом

Крім вищезгаданих дій чинним законодавством передбачено відповідальність за неправомірні дії при банкрутстві.

За приховування майна, майнових прав або майнових обов'язків, відомостей про майно, про його розмір або місце знаходження або іншої інформації про майно, майнові права або майнові обов'язки, передачу майна у володіння іншим особам, відчуження або знищення майна або приховування, знищення або фальсифікація бухгалтерських та інших облікових документів, що відображають економічну діяльність юридичної особи або індивідуального підприємця, якщо ці дії вчинені за наявності ознак неплатоспроможності індивідуальногопідприємця чи громадянина у разі, якщо матеріальні збитки становить менше 1,5 мільйона рублів, передбачено відповідальність відповідно до ч. 1 ст. 14.13 КпАП України у вигляді штрафу на громадян у розмірі від чотирьох тисяч до п'яти тисяч рублів;

Дані дії, які завдали шкоди у вигляді понад 1,5 млн. рублів, караються за ч. 1 ст. 195 КК України штрафом у розмірі від ста тисяч до п'ятисот тисяч рублів або у розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період від одного року до трьох років, або обмеженням волі на строк до двох років, або примусовими роботами на строк до трьох років, або арештом на строк до шести місяців, або позбавленням волі на строк до трьох років зі штрафом у розмірі до двохсот тисяч рублів або у розмірі заробітної плати чи іншого доходу засудженого за період до вісімнадцяти місяців або без такого.

Неправомірне задоволення майнових вимог окремих кредиторів за рахунок майна боржника індивідуальним підприємцем або громадянином свідомо на шкоду іншим кредиторам або прийняття такого задоволення кредиторами, які знають про віддану їм перевагу на шкоду іншим кредиторам, за незначних збитків (до 5) рублів) тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян у розмірі від чотирьох тисяч до п'яти тисяч рублів (ч. 2 ст. 14.13 КоАП РФ).

При великому розмірі збитків – понад 1,5 млн. рублів карається штрафом у розмірі до трьохсот тисяч рублів або у розмірі заробітної плати або іншого доходу засудженого за період до двох років, або обмеженням волі на строк до одного року, або примусовими роботами на строк до одного року, або арештом на строк до чотирьох місяців, або позбавленням волі на строк до одного року зі штрафом у розмірі до вісімдесяти тисяч рублів або у розмірізаробітної плати чи іншого доходу засудженого за період до шести місяців або без такого (ч. 2 ст. 195 КК РФ).

При невиконанні індивідуальним підприємцем чи громадянином обов'язки щодо подання такої заяви настає відповідальність за ч. 5 ст. 14.13 КпАП України з накладенням штрафу на громадян у розмірі від однієї тисячі до трьох тисяч рублів.

Незаконне перешкоджання громадянином або ІП діяльності арбітражного керуючого, затвердженого арбітражним судом у справі про банкрутство, включаючи ухилення або відмову від надання інформації, передачі арбітражному керуючому документів, необхідних для виконання покладених на нього обов'язків, тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян у розмірі від однієї тисячі трьох тисяч рублів (ч. 6 ст. 14.13 КпАП РФ).