Виправлення реалізації в 1С 8
Як скласти виправний рахунок-фактуру у поточному періоді у програмі 1С Підприємство 8.3. розглянемо у цій статті. Трохи теорії. У рахунках-фактурах виправляються ті помилки, які дозволяють покупцю товарів (робіт, послуг) прийняти відрахування з податку додану вартість. При виявленні бухгалтером помилок у первісному рахунку-фактурі (наприклад, дані неправильно відображають фактично зроблену операцію з виконання угоди), продавець повинен скласти новий виправний рахунок-фактуру, в якому необхідно вказати дату та номер первісного рахунку-фактури, де були виявлені помилки та порядковий номер та дату внесення виправлення.
Якщо помилка в рахунку-фактурі виправляється вперше, то порядковий номер виправлення буде 1.
Необхідно розрізняти виправлення рахунків-фактур та їх коригування.
Перейдемо до практики:
Складемо операцію самостійно у 1С Бухгалтерія 8.3.
Крок 1. Виправлення продажу.
Створимо виправний рахунок-фактуру на підставі первинного документа реалізації, що підлягає коригуванню. Відкриємо документ реалізації, перейдемо на кнопку «Ввести на підставі» та виберемо «Коректування реалізації». Заповнимо поля документа:
- поле «Вигляд операції» – необхідно вибрати зі спливаючого списку, у нашому випадку «Виправлення у первинному документі».
- поле «Коректувати» - встановлюємо ознаку у реквізиті «ПДВ, бухгалтерський та податковий облік».
- поле «Підстава» – заповнюється програмою автоматично. Перевіряємо, щоб у даному полі було виставлено реквізити первісного рахунку-фактури.
Вносимо виправлення до табличної частини документа на закладці «Товари». Після внесення виправленьпроводимо документ у програмі за кнопкою «Записати документ» (іконка у вигляді дискети). Після проведення документа до регістру «ПДВ Продажі» вносяться записи, що відображають виправлення реалізації.
Крок 2. Складаємо виправний рахунок-фактуру.
Не виходячи з цього документа «Коригування реалізації», необхідно сформувати виправлений рахунок-фактуру. Для реєстрації рахунок-фактури перейдемо до реквізиту «Ввести рахунок-фактуру». Заповнимо поля документа:
Частина полів буде заповнена програмою автоматично.
- поле «Виправлення номер» - у цьому реквізиті має стояти ознака «v», номер виправлення – 1, оскільки це перше виправлення з цієї реалізації. Дані поля заповнюються програмою автоматично.
- поле «До рахунку-фактури номер» – заповнюється програмою автоматично. Виставляється початковий номер рахунок-фактури за яким виправляється.
- поле «Код виду операції» - виставляється значення – «01 – реалізовані товари, роботи, послуги». Проставляється програмою автоматично.
Після проведення виправленого рахунок-фактури до регістру «Журнал обліку рахунків-фактур» вноситься інформація про номер та дату виправлення, для відображення операції у «Журналі обліку отриманих та виставлених рахунків-фактур». Сформуємо книгу-продаж, для цього перейдемо до розділу «Облік, податки, звітність» перейдемо до підрозділу «Звіти з ПДВ» виберемо «Книга продажів за Постановою № 1137». Задамо податковий період, за який формуємо книгу і натискаємо на кнопку «Сформувати звіт». Перевіряємо коригування реалізації.