Зародження та розвиток контрабанди
Поняття та сутність контрабанди.
Термін «контрабанда» займає одне з центральних місць в економіці митної справи. Своє походження він веде від італійських слів "contra" - проти і "bando" - урядовий указ. Таким чином, контрабанда означає дії, які вживаються будь-ким усупереч рішенню влади, пов'язані з незаконним ввезенням або вивезенням товарів без сплати митних зборів та мит.
Так як контрабанда здійснюється за допомогою приховування товару, що переміщується через митний кордон, або взагалі минаючи митний контроль, сучасне трактування контрабанди містить уточнюючі положення.
У більш точному формулюванні контрабанда – це переміщення через митний кордон держави товарів або інших предметів, обумовлених законодавством тієї чи іншої країни, вчинене крім або з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації або пов'язане з недекларуванням або недостовірним. декларуванням .
Ввезення чи вивезення товарів в обхід сплати встановлених владою зборів та мит – дуже давній бізнес. Зародився він одночасно з появою перших державних утворень та спробами законодавчого регулювання зовнішньої торгівлі. Окремі купці, судновласники, жителі прикордонних районів і цілі організовані спільноти контрабандистів ставали на тернистий і небезпечний шлях ухиляння від податків і мит, посягаючи на монополію держави у цій сфері. Можливість придбання додаткових баришів з одного боку, і переслідування влади, з іншого, робили за всіх часів контрабанду заняттям високо ризикованим. Уряди, справедливо вважаючи, що контрабанда підриває економічні засади держави та дискредитує владу,встановлювали за митні правопорушення суворі покарання. Контрабанда і в даний час вважається у більшості країн світу тяжким злочином і переслідується законом максимально жорстко.
Контрабанда як кримінальний злочин.
Контрабанда(ст. 188 КК). Безпосередній об'єкт злочину: основний - сукупність суспільних відносин, що регулюють нормальне здійснення зовнішньоекономічної діяльності, а також фінансові інтереси держави. Додатковими об'єктами під час контрабанди особливими видами предметів, зазначених у ч. 2 ст. 188 КК, є суспільні відносини щодо забезпечення здоров'я населення - при переміщенні наркотичних засобів та психотропних речовин; щодо забезпечення громадської безпеки - при переміщенні вогнепальної зброї, боєприпасів, вибухових пристроїв; щодо забезпечення миру та безпеки людства - при переміщенні різних видів зброї масової поразки. Як факультативний об'єкт може виступати здоров'я особи, яка здійснює митний контроль.
Предметконтрабанди, передбаченої ч. 1 ст. 188 КК, складають товари та інші предмети, за винятком зазначених у ч. 2 цієї статті. Під товарами згідно зі ст. 18 Митного кодексу РФ* слід розуміти будь-яке рухоме майно, зокрема валюту, валютні цінності, електричну, теплову, інші види енергії, транспортні засоби.
Предметконтрабанди, передбаченої ч. 2 ст. 188 КК, утворюють предмети, здебільшого вилучені з вільного цивільного обороту або обмежені в ньому, що становлять загрозу для здоров'я населення, громадської безпеки, а також предмети, що становлять культурне надбання України або інших держав. До них відносяться: наркотичні засоби, психотропні,сильнодіючі, отруйні, отруйні, радіоактивні, вибухові речовини, озброєння, вибухові пристрої, вогнепальна зброя, боєприпаси, ядерна, хімічна, біологічна та інші види зброї масового ураження, матеріали та обладнання, які можуть бути використані при створенні зброї масової поразки, стратегічно важливі сировини товари, культурні цінності. Незаконне переміщення зазначених предметів через митний кордон карається незалежно від розміру.
Об'єктивна стороназлочину є незаконним переміщенням зазначених предметів через митний кордон України.
Під переміщенням предметів через митний кордон слід розуміти вчинення дій щодо ввезення на митну територію України або вивезення з неї товарів чи інших предметів у будь-який спосіб, включаючи пересилання у поштових міжнародних відправленнях, використання трубопровідного транспорту та ліній електропередач (ст. 18 Митного кодексу — далі ТК) .
Зародження та розвиток контрабанди.
Витоки зародження та розвитку контрабанди слід шукати в давні віки, коли вперше було введено мито на ввезені та вивезені товари. Зростання масштабів контрабанди проходило пропорційно зростанню мит і було з незаконним, прихованим переміщенням товарів крім митниць чи через митниці, але з їх приховуванням. Величезний розмах набула контрабанда в середньовіччі у зв'язку з початком промислового перевороту в Англії, Голландії та інших країнах. Причина цього – запровадження протекціоністського тарифу та інших державних заходів, спрямованих на захист національної економіки держави. Жодні митні бар'єри, поліцейські пости, що охороняли острів, не могли перешкодити незаконному вивезенню, наприклад, англійськійвовни, попит на яку набував світового розмаху. Так було і в інших країнах, де вироблялися дефіцитні товари, де в основу митної політики було покладено протекціонізм.
Методи боротьби з контрабандою формувалися та відточувалися людьми, які приходять у митну справу з різних сфер діяльності зі своїм досвідом, знаннями та навичками. В епоху Івана Грозного вже була широко поширена практика, що використовується Таємним Наказом, інформування та доносництва. Легендарний організатор розшуку Ванька Каїн скрізь мав своїх шпигунів. Поставлені на митну справу (Велику митницю, Помірну хату, Митну хату, губернські митниці) купці, цілувальники та служиві люди активно використовували пошуковий досвід.
Найважливіше значення Указу полягала в тому, що їм було встановлено однакове для всіх митне оподаткування єдиним карбованцевим митом торгових угод. За приховування товару та у разі заниження його продажної ціни товар підлягав конфіскації. При повторному порушенні «тим людям понад ті їхні взяті товари лагодити покарання, бити батогом нещадно».
У Новоторговельному Статуті йшлося про обов'язок пред'являти всі товари митницю, купці мали представити розписи (списки) товарів, що провозяться. Відповідно до представлених купцями розписів, товари ретельно доглядалися, після чого складався особливий документ «випис», в якому відображалися результати огляду та суми нарахованих мит. Як основний вид покарання порушення встановлених Статутом заборон виступала конфіскація товарів.
Новоторговий Статут, як і раніше прийняті акти, був спрямований на вирішення найважливіших державних завдань: поповнення скарбниці за рахунок зборів, що стягуються, здійснення державного контролю за торговельною діяльністю і, насамперед, у торгівлі за участюіноземців.