Застосування кредитування урежимі овердрафт - Стратегія залучення коштів для розвитку підприємства
Застосування кредитування в режимі овердрафту
Основним завданням будь-якого аналітика є не лише проведення аналізу та подання його результатів, а й формулювання на їх основі рекомендацій та шляхів щодо покращення показників чи якісних характеристик аналізованого об'єкта. Тому, на основі проведеного вище фінансового аналізу, було б важливим подати пропозиції щодо покращення фінансового стану підприємства.
Дані аналізу показують, що певні заходи мають бути вжиті для підвищення фінансової стійкості та ліквідності, оскільки показники рентабельності та ділової активності досить високі. Для цього необхідно досягти збільшення питомої ваги основних джерел формування запасів та витрат у складі загальної величини джерел коштів. Отримання позикових коштів дозволить практично до нуля знизити рівень кредиторської заборгованості, і тим самим підвищити ліквідність підприємства.
Для управління позиковим капіталом нашого підприємства розглянемо можливість отримання банківського кредиту як овердрафт. Надаючи овердрафт клієнту банк здійснює списання коштів із рахунку клієнта понад залишок у цьому рахунку, тобто. відкриває кредит. При цьому між банком і клієнтом укладається договір про максимальну суму овердрафту, умови його надання та порядок погашення. Зазначимо, що порядок погашення овердрафту такий самий, як і контокорентного кредиту: на погашення заборгованості спрямовуються всі суми, що зараховуються на поточний рахунок клієнта. Тому принаймні надходження коштів у поточному рахунку клієнта обсяг кредиту по овердрафту скорочується. Принципова відмінність овердрафту від контокоренту полягає в тому, що договір про овердрафт щоразу укладається наново, включаючи лише одну угоду пронадання кредиту, а договір за контокорентом передбачає автоматичне продовження кредитних угод протягом усього періоду.
Овердрафтне фінансування (кредитування) - вид короткострокового банківського кредиту, який надається для покриття дозволеного (попередньо узгодженого з банком) овердрафту за рахунком клієнта у банку (тобто для оперативної оплати платіжних документів за відсутності чи нестачі коштів на розрахунковому/поточному рахунку). Дана послуга є додатковою до розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів (юридичних осіб та підприємців, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи) [13, c.149].
Овердрафт - це негативний баланс (дебетове сальдо) на розрахунковому/поточному рахунку клієнта, що може виникнути результаті проведення банком платежів за рахунком клієнта у сумі, перевищує залишок коштів у рахунку. Овердрафт може утворитися лише протягом операційного дня. При закритті банком поточного операційного дня, негативне сальдо за рахунком клієнта, що виникло при дозволеному овердрафті, закривається за рахунок надання кредитних ресурсів [13, c.150].
Заявою позичальника отримання кредитного траншу є його платіжне доручення банку здійснити операцію у сумі, перевищує фактичний залишок власні кошти рахунку клієнта.
Клієнт надає до банку у порядку платіжні доручення, підлягають оплаті з його рахунку, і, якщо на рахунку тимчасово відсутні кошти, банк здійснює оплату платіжних доручень у кредит (не більше встановленого ліміту).
У міру надходження коштів на рахунок клієнта наявна заборгованість за овердрафтним кредитом погашається (з урахуванням черговості платежів,встановленою законодавством РФ).
З карбованцевого рахунку клієнта банк робить також списання відсотків користування овердрафтом.
Кредит у формі овердрафту дозволяє клієнту вирішувати проблему своєчасного проведення розрахунків у період, коли витрати тимчасово перевищують надходження грошей на розрахунковий (поточний) рахунок, надається на мету покриття тимчасових періодичних потреб клієнта у грошових коштах та спрямовується на поповнення оборотних коштів (придбання товарно-матеріальних цінностей , створення запасів товарів, пов'язаних із сезонністю), виплату заробітної плати, платежі до бюджету, інші виробничі витрати.
Значною мірою овердрафт може бути цікавим організаціям торгово-посередницької чи виробничої спеціалізації, а також підприємствам сфери послуг, оскільки статті виробничих витрат таких організацій численні, а надходження від поточної діяльності (реалізації продукції) не завжди дозволяють покривати ці витрати у певний момент часу.
Послуга також може бути цікавою організаціям, у діяльності яких виникають потреби оперативного фінансування невідкладних витрат через виникнення тимчасового розриву в обороті коштів, що проходять за рахунками (витрати тимчасово перевищують надходження грошей на рахунок).
Застосування такої форми кредитування, як овердрафт, дозволяє здійснювати видачу поновлюваних кредитів без додаткового оформлення документів.
Цільове призначення овердрафту - усунення платіжних розривів, що виникають у ході фінансово-господарську діяльність підприємства.
Режимом овердрафту називають умови його надання банком позичальнику.
Дані показники представлені на рис.3.4.