Журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів

You are here

журнал

До документів, які слід реєструвати в журналі в обов'язковому порядку, належать:

  • прибутковий та видатковий касовий ордер;
  • заяву на видачу коштів;
  • розрахунково-платіжні відомості на виплату заробітної плати;
  • рахунки на оплату тощо.

Варто зазначити, що розрахунково-платіжні відомості на виплату заробітної плати та аналогічних їй платежів підлягають реєстрації у журналі після видачі коштів. Журнал заповнюється касиром чи іншим, уповноваженим співробітником бухгалтерії. Документ може вестись як у паперовому, так і в електронному вигляді. Структура журналу включає:

  • титульний лист, на якому відображається повне найменування організації, строк, протягом якого він ведеться, прізвище, ім'я, по батькові, посаду особи, відповідальної за її заповнення;
  • вкладний лист, який є зразком для заповнення журналу, що складається з двох частин. Ліва частина, що включає графи 1-4, призначена для реєстрації прибуткових касових документів, права (графи 5-8) – видаткових.

У графах 1 та 5 проставляється дата складання касового документа, 2 та 6 – порядковий номер, згідно з журналом реєстрації, 3 та 7 – сума в рублях та копійках, 4 та 8 – відомості про цільове призначення коштів, одержувача/платника. Ці графи звуться «Примітка».