12 способів врятувати фірму від безгрошів’я

Розділ із книги«Фінанси для нефінансистів». Поради у тому, як боротися з хронічним дефіцитом коштів.

«Порекомендуйтекнигу про фінанси, написану людською мовою», – ми всі не раз чули цю фразу. Ця книга допоможе вам розкласти все по поличках і говорити з фінансистами однією мовою. У ній – теоретичний мінімум та практичні кейси, які допоможуть успішно керувати фінансами компанії малого та середнього бізнесу. Книга підійде підприємцям-початківцям та досвідченим власникам бізнесу, інвесторам, керівникам підрозділів, менеджерам з продажу та закупівлям, бухгалтерам, а також усім, хто пов'язаний з фінансами, але не має спеціальної освіти.

Я гадаю, навіть успішним компаніям доводилося переживати часи дефіциту коштів. Перевірте, чи є у вас подібні ознаки.

Затримки у виплаті зарплати.
Зростання кредиторську заборгованість перед постачальниками.
Зростання частки простроченої та відстроченої заборгованості за кредитами банків.
Зростання заборгованості з податків, що тягне за собою штрафи і пені за прострочення.

Якщо щось із перерахованого у вас має місце, на жаль, це ознаки дефіциту коштів. Починаємо вживати заходів. Залежно від складності ситуації заходи можуть бути короткостроковими та довгостроковими.

Схема управління грошовими потоками

Короткострокові заходи

Якщо ситуація з касовими розривами склалася всередині місяця, обходимося короткостроковими заходами. Спочатку непогано просто поспілкуватися з дебіторами щодо більш раннього перерахування заборгованості, і з кредиторами постаратися домовитися про відстрочку платежу. Якщо ситуація не налагоджується, скористаємося наступними кроками щодозбільшення потоку.

1. Залучення коротких кредитів — найлегший спосіб вирішення проблеми. Однак він вимагає попередньої підготовки щодо збору потрібних документів та виконання економічних розрахунків. Потрібно подумати і про заставу. Непогано, якщо у вас відкритий овердрафт. У разі він рятує.

Овердрафт - Форма короткострокового кредиту, при якій банк-кредитор кредитує розрахунковий рахунок клієнта-позичальника для оплати їм розрахункових документів при недостатності коштів. Відмінність овердрафту від звичайного кредиту на тому, що у погашення заборгованості списуються всі суми, що надходять на рахунок клієнта.

В обох випадках йдеться про відносини з банком, що склалися, і попередньо виконану роботу, результатом якої буде ліміт кредитування, встановлений вам як клієнту цього банку.

2. Часткова передоплата - варіант, до якого хотілося б мати як мінімум попередній розрахунок, а як максимум - внутрішній документ компанії, часто званий «Кредитною політикою». У ньому прописано, яку знижку надає компанія в залежності від обсягу відвантаження, частоти відвантажень, суми заборгованості конкретного покупця і т.д. Як екстрений захід можливі і винятки: акція про значну знижку при повній або частковій передоплаті клієнтів.

3. Здача в оренду або продаж необоротних активів. Цей захід доречний, скажімо, за наявності тимчасово вільних площ або устаткування, що простоює. Тут рекомендується оцінити всі наслідки рішень, пов'язаних як із продажем, і зі здаванням у найм. Якщо ви не плануєте використовувати актив у своїй діяльності і вирішуєте продати об'єкт, рекомендується наступне:

Оцінити витрати та вигоди, пов'язані з володінням активом.
Розглянути податкові аспекти відчуження.
Підрахувати додаткові витрати, які можуть виникнути.

Якщо ж рішення прийнято на користь здачі в оренду (можливо, як тимчасовий захід у період пошуку покупця), то тут необхідно також зробити таке:

Оцінити дохід у реальному вираженні, враховуючи витрати, пов'язані зі здаванням об'єкта у найм.
Оцінити ризики.
Розрахувати податкові аспекти здачі у найм.

Одночасно вживаємо заходів щодозменшення відтоку.

1. Відстрочення платежів постачальникам. Непопулярний, але вимушений захід. Спочатку визначте, які постачальники для вас є стратегічними — ті, кому немає альтернативи, чи ті, чия продукція життєво важлива для бізнесу. Постійно підтримуйте зв'язок із тими, кому повинні, і в жодному разі не пускайте справу на самоплив. Платити потроху, але часто головний принцип таких відносин у період кризи неплатежів.

2. Скорочення витрат. Переглянути всі витрати. Залишити тільки необхідне — без чого не зможе обійтися бізнес, вірніше, виробництво продукту. Тут правило одне, хоч би як жорстко воно звучало: максимально урізати витрати, а розбиратися можна і потім. Зрозуміло, це не відноситься до технологій та якості. Йдеться про постійні витрати компанії, які мають властивість набирати вагу, незважаючи на обмеження.

3. Негрошові форми розрахунків: векселі та взаємозаліки. Щоб не залучити кошти, можна запропонувати своєму контрагенту будь-яку послугу чи продукцію за погашення заборгованості. Згодом провести акт взаємозаліку.

Вексель – безумовне грошове зобов'язання, складене уписьмовій формі, за яким одна особа зобов'язується виплатити іншій особі певну суму у певному місці. Векселі бувають прості та переказні. Усі операції із векселями регулюються вексельним законодавством.

Якщо у момент поставки у вас немає необхідної грошової суми, замість грошей ви можете виписати простий вексель, за яким зобов'язуєтесь заплатити потрібну суму через певний проміжок часу в майбутньому. До речі, кредитор може вимагати вказати у векселі суму, що перевищує суму заборгованості, з урахуванням відсотків, що набігли на той час.

Переказний вексель пов'язаний із переведенням боргу з однієї особи на іншу. Якщо ви одночасно є боржником однієї особи та кредитором іншої, то скористайтесь цією формою боргового паперу. У переказному векселі векселедавець віддає розпорядження, щоб його боржник заплатив йому безпосередньо, а безпосередньо його кредитору.

Головне, становлячи вексель або беручи його в рахунок оплати від свого контрагента, переконайтеся, що він має всі необхідні реквізити, встановлені вексельним законодавством.

Засобом розрахунків можуть бути і банківські векселі.

4. Перегляд програми інвестицій. Нестача коштів на операційну діяльність може бути наслідком непродуманих рішень інвестиційного характеру — придбання обладнання, вкладень у модернізацію чи розкручування нового проекту. Часто подібні рішення всередині компанії приймаються адміністративними методами (тобто у наказовому порядку) без попередніх розрахунків як ефективності нововведення, а й достатності фінансових ресурсів, без шкоди основний діяльності.

Хронічний дефіцит коштів – показник неефективної операційної діяльності.

Довгострокові заходи

Якщо ваш бізнес періодично накриває брак коштів, варто переглянути стратегію ведення бізнесу. Засобом оптимізації грошових потоків у довгостроковій перспективі можуть бути такі кроки.

2. Реструктуризація бізнесу та виділення бізнес-одиниць. Можливо, у тому вигляді, який є зараз, ваш бізнес стає важкокерованим та важкоконтрольованим. Виділивши окремі бізнес-процеси в самостійні структурні підрозділи, ви зможете зробити їх прозорішими, завдяки чому оцінити їх ефективність буде набагато легше.

Можливо, мають сенс і кардинальніші заходи — зміна так званої юридичної нарізки (коли бізнес один, а юридичні різні). Наприклад, виробництвом займається одне ТОВ (товариство з обмеженою відповідальністю), а продажами - інше. Варіантів може бути безліч. До речі, цілком поширена схема, коли кошти перебувають у балансі однієї компанії, що займається виробництвом, а товарні обороти — на балансі інший. Навіщо? Щоб відокремити ризики. Як правило, кредитується компанія-продавець і ризики неповернень лягають на неї. А компанія-власник основних фондів не бере на себе ризикованих кредитних зобов'язань і продовжує працювати в поточному режимі. До речі, при виборі юридичних осіб ви підбираєте оптимальну для вас систему оподаткування.

3. Пошук інвестора. Якщо ви маєте намір розвиватися та завойовувати нові ринки, необхідно висловити своє прагнення у вигляді проекту – бізнес-плану. Можливо, ваші ідеї виявляться привабливими і ви зможете залучити до свого бізнесу додаткове фінансування. Варто поставитися до цього документа найсерйознішим чином. Заведіть звичку складати план розвитку на рік: з усіма розрахунками, викладками, програмами. Наявність бізнес-плану характеризує компанію як серйозну та розвивається.

4. Довгострокові контракти із постачальниками. Перевага довгострокових контрактів (на рік і більше) – у знижках та відстрочках оплати. Тут важливі такі умови:

Постачальник повинен бути надійним – за якістю продукції та своєчасним виконанням поставок.
При укладанні договору приділіть увагу пунктам, що стосуються перегляду ціни протягом терміну дії договору та штрафним санкціям при несвоєчасній сплаті поставок.

5. Податкове планування. Тут усі кермо правління — вашому головному бухгалтеру. У його компетенціях мінімізувати податкові зобов'язання бізнесу всіма можливими законними способами: використовуючи податкові пільги, правильно формуючи облікову політику, даючи рекомендації щодо організації угод, іноді навіть прогнозуючи зміни у податковому законодавстві.

Хронічний недолік коштів говорить про неефективну основну діяльність.

Усі перелічені вище кошти – це боротьба зі слідством, розбиратися треба із причиною. А причина полягає у налагодженні цієї найефективнішої основної діяльності. Керуючи складовими ми впливаємо на ціле. Наступний крок – вивчення інструментів управління.