23. Страховий фонд та методи його формування
Громадська практика виробила три основні організаційні форми страхового фонду, в яких суб'єктами власності на його ресурси виступають держава, окремий товаровиробник та страховик. У цьому виділяють державний централізований страховий (резервний) фонд, фонд ризику товаровиробника (самострахування) та страховий фонд страховика.
Централізований страховий (резервний) фондутворюється за рахунок загальнодержавних ресурсів у натуральній та грошовій формах. У натуральній формі він представляє постійно відновлювані запаси продукції, товарів, сировини, палива, продовольства та ін У грошовій формі - у вигляді фінансових резервів (золото, коштовності та ін).
Призначення цього фонду полягає у забезпеченні відшкодування збитків та усунення наслідків стихійних лих та великих аварій (землетрус у Вірменії, на Південному Сахаліні, аварія на Чорнобильській АЕС та ін.).
Підфондом ризику товаровиробникарозуміється створення децентралізованому порядку відокремленого фонду, зазвичай, як натуральних запасів кожним господарюючим суб'єктом. В агропромисловому комплексі утворюються насіннєві та інші натуральні фонди. У приватнопідприємницькій діяльності - фонди забезпечення їхньої діяльності за несприятливої економічної кон'юнктури, затримки замовниками платежів за поставлену продукцію, процентні виплати за банківськими кредитами позичкам.
p align="justify"> Формування фонду ризику здійснюється шляхом щорічних відрахувань до досягнення розміру, зазначеного в установчих документах. Порядок використання фонду ризику обумовлюється Статутом страховика. Саме там, зазвичай, потрібно, щоб кошти фонду самострахування постійно перебували у ліквідної формі: як депозитів у банках; акцій,котируються на фондовій біржі; державних короткострокових облігацій (ДКО) та ін.
Страховий фонд страховикастворюється з допомогою страхувальників: підприємств, організацій, установ, товариств, фірм тощо. (юридичних осіб), а також громадян (дієздатних фізичних осіб).
Витрати страхового фонду мають строго цільовий характер: на виплату страхових сум (особисте страхування) та відшкодування збитків (майнове страхування) відповідно до встановлених страховиком правил та умов страхування.
Із самого визначення випливає, що страхування – це відносини між страховими організаціями (страховиками) та громадянами (дієздатними фізичними особами), підприємствами, установами, організаціями (юридичними особами) щодо захисту їх майнових інтересів при настанні страхових випадків за рахунок грошових фондів, формуються із страхових внесків, що сплачуються страхувальниками.
24. Запобіжні заходи та їхнє фінансування страховою компанією.
Попередження страхового випадку та мінімізація збитків. Передбачає широкий комплекс заходів, зокрема. фінансування заходів щодо недопущення чи зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих. Сюди належить правове вплив на страхувальника, закріплене за умов договору страхування і орієнтування з його дбайливе ставлення до застрахованого майну. Заходи страховика щодо попередження страхового випадку та мінімізація шкоди називаються превенцією. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд запобіжних заходів (фінансування протипожежних заходів, придбання вогнегасників тощо), які можуть зберегти застраховане майно у початковому стані. Витрати страховика на ці заходидоцільні, т.к. дозволяють досягти економії коштів на виплату страхового відшкодування. Джерелом фінансування превентивних заходів служить резерв запобіжних заходів, створюваний спеціально цих цілей, утворений відрахуваннями від страхових платежів.