3.3. Вексель
Вексель – цінний папір, що засвідчує безумовне грошове зобов'язання векселедавця сплатити у разі настання терміну певну суму власнику векселя.
Види векселів досить різноманітні різняться залежно від емітентів, терміну платежу, порядку володіння та інших. (табл. 3.3.1).
Таблиця 3.3.1. Класифікація векселів
Залежно від суб'єкта, що здійснює виплату вексельної суми, векселі ділять на прості та переказні.Простий (соло-вексель) – зобов'язання боржника сплатити певну суму грошей у встановлений термін одержувачу грошей або за його наказом будь-якій іншій особі, яка пред'явила вексель до оплати. Простий вексель виписує сам платник.Переказний вексель (тратта) виписується та підписується кредитором (трасантом) і є наказом кредитора (трасанта) боржнику (трасату) сплатити у зазначений термін певну суму грошей третій особі (ремітенту – першому власнику векселя) або пред'явнику. За переказним векселем боржник перетворюється на платника.
Залежно від отримуваного доходу векселі діляться надисконтні івідсоткові.Дисконтні векселі – це векселі, які купуються за ціною нижчою від номіналу, а погашаються за номінальною вартістю. Ця різниця між ціною придбання та ціною погашення (номіналом) векселі називається дисконтом.Процентні векселі – це векселі, які купуються за номіналом, але передбачають отримання відсотка.
Залежно від території, де звертаються векселі, їх можна розділити налокальні, які можуть звертатися лише на певній території;національні, які звертаються в межах держави;міжнародні.
За гарантованістю оплати векселя ділять наавальовані танеаваловані. Гарантовані векселі мають позначку про вексельну поруку, гарантію банків та кредитних установ –авал.
По можливості передачі векселя іншій особі:, що індосуються, інеіндосовані. Вексель може бути переданий з одних рук до інших за допомогою передавального напису – індосаменту. Через індосамент вексель може циркулювати серед необмеженого кола осіб, виконуючи функції готівки. Індосамент буває спеціальний та бланковий. На спеціальному індосаменті вказується конкретна особа, якій передається вексель. Бланковий индоссамент – це индоссамент на пред'явника, оформляється підписом векселедержателя. До векселя може додаватися додатковий лист -аллонж, для передавальних записів.
За наявності застави векселі ділять назабезпечені танезабезпечені.Забезпечувальні векселі використовуються як засіб забезпечення своєчасності та точності виконання зобов'язання за будь-якими угодами (наприклад, з позик). Забезпечувальний вексель не призначений для подальшого обороту, він зберігається на депонованому рахунку позичальника і, якщо платіж здійснюється вчасно, негайно погашається, якщо ні – банк отримує право власності на вексель і пред'являє його боржнику до оплати.
По операціях, що обслуговуються, розрізняютьтоварні іфінансові векселі. У основітоварного векселя лежать товарна угода, комерційний кредит, що надаються продавцем покупцю при реалізації товару. У основіфінансового векселя лежить будь-яка фінансова операція, не пов'язана з купівлею-продажем товарів.
Існують ще акцептовані та доміцильовані векселі.Акцептовані векселі – це векселі, які мають згоду платника найого оплату.Доміцильований вексель – це вексель, який має застереження про те, що він підлягає оплаті третьою особою (доміциліантом) за місцем проживання платника або в іншому місці. Як правило, доміциліантом стає банк платника за векселем. Виділяють також векселіоплачені інеоплачені,опротестовані танеопротестовані,рублеві тавалютні.
Тест 1. Вибір правильної відповіді
1. Зобов'язання боржника сплатити певну суму грошей у встановлений строк одержувачу грошей або за його наказом будь-якій іншій особі – це:
2. Предметом вимоги за векселем може бути:
а) речі, включаючи гроші та цінні папери, а також майнові права;
б) гроші та цінні папери;
3. Векселі можуть бути виставлені до оплати:
а) лише на певну дату;
б) по пред'явленні у встановлений проміжок часу від пред'явлення у встановлений проміжок часу від дати складання на певну дату;
в) на певну дату у встановлений проміжок часу від дати складання.
4. Як називається передавальний напис на векселі?
5. Індосамент, вчинений на цінному папері:
а) переносить усі права, засвідчені цінним папером, на особу, якій або за наказом якої передаються права на цінний папір;
б) є порукою, за яким особа, що доручилася, приймає на себе субсидіарну відповідальність за оплату цінного паперу перед її власником;
в) є згодою на оплату цінних паперів.
6. Як називається додатковий лист до векселя?
7. Якому з нижчеперелічених термінів найближче поняття «індосамент»?
8. Допоміжний індосамент:
а) не переносить право власності навексель від індосанта до індосату і означає лише те, що векселетримач доручає отримання платежу за векселем іншій особі;
б) містить запис про передачу векселі, але не містить найменування юридичної особи, на користь якої він вчинений;
в) містить вказівку на особу, якій або за наказом якої має бути виконане виконання.
9. У якому векселі фактично виражено два боргові зобов'язання: платника перед трасантом та трасанта перед ремітентом?
а) у простому векселі;
б) у переказному векселі;
в) у простому та переказному векселі.
10. Як називається згода платника на оплату векселі?
11. Як оформляється акцепт векселі?
а) акцепт відзначається на векселі, виражається словом «акцептований» і підписується платником;
б) акцепт відзначається самому векселі, виражається словом «акцептований» чи рівнозначним словом і підписується платником, або лише ставиться підпис платника на лицьовій стороні векселі;
в) акцепт відзначається на самому векселі або додатку до векселя, виражається словом "акцептований" або рівнозначним словом та підписується платником.
12. Залежно від отримуваного доходу векселі бувають:
а) простий та переказний;
б) процентний та дисконтний;
в) авальований та неавалований.
13. Порука, гарантія, згідно з якою доручена особа приймає на себе відповідальність за оплату векселя перед її власником, називається:
14. Державні векселі випускаються:
б) корпораціями, фінансовими групами, комерційними банками;
в) фізичними особами.
15. Хто виписує простий вексель?
б) сам платник;
16. Які з перерахованих векселів можутьвважатися забезпечувальними:
а) вексель, виданий замість готівки як сплату за поставлений товар;
б) вексель, що зберігається на рахунку депо позичальника банку та не призначений для подальшого обороту;
в) вексель, виданий як задаток по угоді замість готівки.
17. Інкасуванням векселя є:
а) виконання доручення векселедержателя щодо отримання у встановлений термін належних платежів за векселем;
б) оплата векселі за дорученням векселедавця, який за попередньою домовленістю з банком зазначає місце платежу;
в) купівля вексельних боргів, коли векселедержатель робить передавальний напис покупцю векселі з застереженням типу «без обороту мене».
18. Особа, яка зобов'язується заплатити за векселем за рахунок коштів, заздалегідь задепонованих для цієї мети боржником, або з його розрахункового рахунку, – це:
а) порука, гарантія, згідно з якою особа, що доручилася, приймає на себе відповідальність за оплату векселя перед її власником;
б) прикріплений до векселя додатковий аркуш, у якому відбуваються передавальні написи;
в) передавальний напис.
а) порука, гарантія, згідно з якою особа, що доручилася, приймає на себе відповідальність за оплату векселя перед її власником;
б) прикріплений до векселя додатковий аркуш, у якому відбуваються передавальні написи;
в) передавальний напис.
Тест 2. Виняток невідповідності