37. Страхування збитків від перерв у виробництві.
Для компенсації збитків, пов'язаних із зупинкою чи перервою виробничого процесу, застосовується спеціальний вид страхування, що називаєтьсястрахуванням збитків від перерв у виробництві.
Причинами таких збитків можуть бути:
1) пожежі та інші події, пов'язані із втратою майна страхувальника;
2) аварії та технічні несправності;
3) стихійні лиха;
4) суспільно-політичні події (страйки та ін.);
5) комерційні фактори (нестача коштів для виплати заробітної плати, на оплату рахунків постачальників, через недопостачання або зрив термінів поставок матеріалів та обладнання тощо).
Страхування збитків від перерв у виробничій діяльності внаслідок суспільно-політичних подій чи несприятливих комерційних чинників є досить складним для страховиків, особливо в умовах нестабільної економічної ситуації, і тому застосовується порівняно рідко.
При страхуванні майна підприємств та організацій від пожежі, крадіжки, стихійного лиха та інших ризиків поліс покриває збитки у розмірі вартості відновлення постраждалих приміщень та обладнання. Відновлювальні роботи, як правило, займають значний час, протягом якого підприємство зазнає економічних втрат.
Збитки від перерви у виробництві - це економічний наслідок матеріальних збитків. Він складається з наступнихелементів:
- Поточні витрати страхувальника щодо продовження господарської діяльності- це такі витрати, які він неминуче продовжує нести в період перерви у виробництві, з тим щоб після відновлення майна, пошкодженої або знищеної внаслідок страхової події, у найкоротший термін відновити пре рвану господарськудіяльність та відновити свій оборот. До таких витрат відносяться: зарплата, орендна плата, податки, що підлягають сплаті незалежно від обороту, амортизаційні відрахування.
- Втрата прибутку від перерви у застрахованій господарській діяльності- це той прибуток, який страхувальник отримав би, якби страховий випадок не стався.
Розрахунок сум страхового відшкодування провадиться з використанням даних бухгалтерського обліку страхувальника, які він зобов'язаний надати страховику.
Тарифні ставки за всіма видами договорів страхування непрямих ризиків розраховуються по кожному підприємству індивідуально, враховуючи специфіку виробництва та всі аспекти діяльності страхувальника.
Договори страхування непрямих збитків, крім промислових підприємств, можуть укладатися торговими підприємствами, банками, видавництвами та іншими організаціями через ризик втрати клієнтів під час простою. Вони вважають за доцільне включати у додаткові витрати вартість орендної плати за приміщення, куди вони змушені перемістити офіс чи торгові зали через аварію чи пожежу, вартість переїзду тощо.
38. Страхування вантажоперевезень, страхування за генеральним полісом.
Страхування вантажів- вид майнового страхування, що передбачає відшкодування збитків при загибелі (ушкодженні) вантажів, що перевозяться суходолом, водним або повітряним шляхом.
Сутність страхування вантажівполягає в тому, що страховик за страхову премію зобов'язується відшкодувати страхувальнику збитки, які можуть виникнути при транспортуванні вантажів від постачальника до покупця внаслідок обумовлених подій, - страхових випадків, що виникають внаслідок реального прояву ризику.
Ризик, який несе страховик при страхуванні транспортованихвантажів, надзвичайно різноманітний.Ризик залежить від:
- виду транспорту (морський, водний, авіаційний, залізничний, автомобільний),
- показників, що характеризують транспортний засіб з технічного боку, таких як: рік випуску, належність, технічний стан, спорядження, кваліфікація, склад та забезпеченість екіпажу, вантажопідйомність (тоннаж),
- від погодних та регіональних умов, у яких воно експлуатується, пори року тощо.
За характером вантажів, що перевозяться, різняться:
-страхування генеральних вантажів
-страхування наливних, насипних та навальних вантажів
-страхування сільськогосподарських та інших тварин
-страхування спеціальних вантажів (монети, банкноти, дорогоцінні метали)
Виходячи зі способу транспортування виділяються:
2.Внутрішніми водними шляхами
5.страхування поштових відправок
З погляду народного господарства інтересів страхування вантажів класифікуються:
-страхування експортних вантажів
-страхування імпортних вантажів
-страхування внутрішніх перевезень
-страхування транзитних перевезень
Страховим інтересом страхувальника тобто. предметом договору є вантаж, плата за перевезення та очікуваний прибуток. Поряд із вантажем предметом договору може бути будь-яка провізна плата, а також додаткові збори транспортних організацій за виконання ними певних робіт та операції за договором перевезення. Очікуваний прибуток від вантажу в пункті призначення, визначається вона угодою за ринковою вартістю вантажу.
Страхові випадки у страхуванні вантажів класифікують як:
1.результат стихійного лиха, прояв природних сил. Найчастіше страховик відповідає за ці випадки.
2. результат людської діяльності. Вони визначаються як ризик, що походить від третіх осіб. Під третіми особами виступають:
- особи, які здійснюють перевезення вантажів, представники транспортних, експедиторських та складських організацій
- особи, які не мають відношення до перевезення вантажу (зловмисники, учасники військових дій та трудових конфліктів).
Страховику виплачується страхова премія до набрання чинності договором.
Якщо підприємцю часто доводиться страхувати різні партії однорідного майна на подібних умовах. То за згодою зі страховиком він може укласти договір майнового страхування, який називаєтьсягенеральним полісом. Цей договір не є обов'язковим.Укласти цей договір можна, якщо:
1. об'єкт страхування – майно,
2. майно поділено на партії,
3. умови страхування майна схожі,
4. дія договору обмежена певним терміном.
Оскільки вартість страхового майна та його кількість наперед невідома, то конкретний розмір страхової суми не вказується у генеральному полісі. У тексті договору наводиться лише приблизна сума страхової премії та робиться застереження, що премія визначається виходячи з стандартних тарифів страховиків у відсотковому відношенні до загальної вартості партії майна.
І страховик, і страхувальник має право не обмежувати дію договору. У договорі щодо неоднорідних партій мають обумовлюватися всі істотні умови. У тексті договору наводиться лише зразкова сума страхової премії та робиться застереження, що премія визначаться виходячи з стандартних тарифів страховика у відсотковому відношенні до загальної вартості партії майна.