5 помилок роботи на «спрощенці», через які підприємці та організації втрачають гроші
ТОВ на «Спрощенці». Як не зробити помилки у 2014 році?
Пропонуємо використовувати наш досвід, отриманий під час експрес-перевірок малих підприємств, які сплачують податок за спрощеною системою оподаткування (УСНО).
Часто зустрічаються помилки під час обліку на «спрощенці» та його наслідки.
1. Керівник помилково думає, що не потрібно вести бухгалтерський облік.
З 2013 рокуВСЕ організації (Так-так, абсолютно ВСЕ. ), незалежно від режиму оподаткуваннямають вести бухгалтерський облік!*
Що можливо, якщо не вести бухгалтерський облік і не надавати бухгалтерську звітність:
Вашій організації можуть призупинити операції по рахунках у банках. При цьому ви не зможете відкрити рахунок в іншому банку! * Таким чином, Ви не матимете можливість скористатися коштами на розрахунковому рахунку до зняття призупинення операцій за рахунками. Рахунок вам «розблокують» лише у разі надання бухгалтерської звітності.
* Відповідно до ст. 31,76 НК РФ
На Вашу організацію можуть накласти штраф до 30 000 руб. за грубе порушення правил обліку доходів та витрат;
* Відповідно до ст. 120 НК РФ
На керівника організації можуть накласти штраф до 3000 руб. за грубе порушення правил ведення обліку та надання бухгалтерської звітності*
* Відповідно до ст. 15.11 КОАП РФ
Зупинення операцій із рахунках у банках.*
* Відповідно до ст. 31,76 НК РФ
2.Керівник витрачає всю готівкову та безготівкову виручку на свій розсуд.
Так робити не можна!
Отримані кошти є доходом ОРГАНІЗАЦІЇ, а нефізичної особи. Організація має право розпоряджатися отриманими грошима відповідно до законодавства.
А для того, щоб цими грошима зміг розпоряджатися власник організації на власний розсуд, необхідно ці гроші «перевести» у його власність.
Для цього необхідно зробити такі кроки:
підготувати бухгалтерську звітність;
провести збори учасників, на яких затвердити бухгалтерську звітність та ухвалити рішення про виплату дивідендів;
нарахувати дивіденди у бухгалтерському обліку;
при виплаті дивідендів нарахувати, утримати та сплатити податок ПДФО (якщо учасники – фізичні особи).
Відповідальність:
Під час перевірки контролюючі органи можуть порахувати видані суми доходом фізичної особи-власника організації та нарахувати податок ПДФО (13%) + страхові внески (30%) + пені + штрафи!
3. Не ведуть касову книгу і не виписують прибуткові та видаткові касові ордери.
Організації на «спрощенці» зобов'язані дотримуватись порядку ведення касових операцій!*
Недотримання цього становища тягне у себе такі санкції:
Штраф на організацію до 30000 руб. за грубе порушення правил обліку доходів та витрат (що виразилося у відсутності первинних документів);
* Відповідно до ст. 120 НК РФ
Штраф на організацію - 200 рублів за кожен ненаданий документ;
* Відповідно до ст. 126 НК РФ
Штраф на організацію за недотримання порядку до 50 000 руб.
* Відповідно до ст. 15.1 КпАП
4.Не зберігають первинні документи (наприклад, прибуткові чи видаткові накладні)
Штраф за відсутність первинних документів:
від 10 000 рублів до 30 000 руб. за грубе порушення правилобліку доходів та витрат (що виразилося у відсутності первинних документів);*
* Відповідно до ст. 120 НК РФ
200 рублів за кожен ненаданий документ;
* Відповідно до ст. 126 НК РФ
5.Забувають про необхідність сплати мінімального податку.
Цей податок сплачується навіть у разі відсутності прибутку.
Якщо ви забудете сплатити мінімальний податок, вам будуть нараховані пені.
Мінімальний податок - це податок, що дорівнює 1% від доходів за рік. Його сплачують лише ті, хто застосовує 15%-процентну спрощенку. Цей податок сплачується, якщо за підсумками року отримано збиток або сума податку (15%) менша від мінімального податку.
Ваші доходи становлять 100 000 руб, витрати - 95 000 руб.
Податок 15% становить 750,00руб.(100 000,00 – 95 000,00). Мінімальний податок становить 1000,00 руб. (100 000,00 х 1%). За підсумками року Ви повинні заплатити 1000,00руб.
6.Не використовують можливість скоротити платежі за "спрощенкою".
Якщо ви сплатите страхові внески до закінчення кварталу – це дасть вам можливість заощадити.
Податок, сплачуваний при спрощенні, зменшується у сумі страхових внесків (при 6% спрощенні трохи більше, ніж половину). При цьому страхові внески мають бути сплачені у тому періоді, за який ви хочете зменшити податок.
Таким чином, сплачуючи страхові внески у потрібні терміни, Ви можете значно заощадити на податках!
Як уникнути цих помилок?
Довірте свою бухгалтерію професіоналам!
Безумовно, це коштує грошей, але при цьому всю відповідальність за можливі помилки візьме він фахівець, а про те, що потрібно заплатити податки або підписати декларацію вам завжди нагадають.
Розвивайте свій бізнес, а бухгалтерією займемосями!