Банківські ризики
Становлення та розвитку банківської системи неспроможна не торкатися такий боку питання, як наявність банківського ризику. Грошовий ринок належить до сфери обігу, а сучасні українські комерційні банки — найактивніша та мобільніша ланка сфери обігу. Комерційні банки є професійними учасниками фінансового ринку, причому одночасно різних його секторів. Банки прагнуть зберегти досягнутий рівень прибутковості, тому насамперед стурбовані проблемами пошуку раціонального поєднання прибутковості та мінімізації ризиків. Комерційні банки не тільки формують ринок кредитів, ринок цінних паперів та валютний ринок країни, беруть участь у створенні та функціонуванні товарних, фондових та валютних бірж, але вони так само є володарями необхідної інформації про фінансове становище підприємств та організацій, кон'юнктуру фондового, кредитного та валютного ринків України.
Аналізуючи ризики комерційних банків України на сучасному етапі, треба враховувати:
-Незавершеність формування банківської системи;
-відсутність чи недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правовою базою та реально існуючою ситуацією;
-кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається
падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьох організацій,
знищенням низки господарських зв'язків;
-Нестійкість політичного становища;
-Високий рівень інфляції, що переходить у гіперінфляцію.
Дані обставини вносять істотні зміни до сукупності банківських ризиків і методів їх дослідження, що виникають. Однак це не виключає наявності спільних проблем виникнення ризиків та тенденцій їх динамікирівня.
Як показує досвід діяльності найбільших, динамічних і рентабельних кредитних інститутів України, їхня прибуткова робота ґрунтується на наступних найважливіших факторах:
-Гнучкою ринкової стратегії;
-постійне підвищення якості обслуговування клієнтів.
Розширення клієнтури, підвищення конкурентоспроможності та зростання фінансових результатів значною мірою сприяють надання дедалі більш пільгових для клієнтів умов розрахунково-касового обслуговування, відкриття низки нових філій та відділень, оптимізація організаційної структури комерційних банків та їх підрозділів, впровадження нових банківських продуктів, активна робота з акціями самих комерційних банків на вторинному ринку цінних паперів, проведення успішних операцій з державними цінними паперами та на ринку короткострокових кредитів. Важливим досягненням великих українських комерційних банків є також розробка та створення власних інформаційних технологій, підключення до міжнародних систем СВІФТ та Рейтер-Ділінг.
Головна мета управління активами банку - отримання максимального прибутку на вкладений капітал (як у короткостроковій, так і в довгостроковій перспективі) при забезпеченні стійкості та ліквідності кредитної установи. Наприклад, однією з особливостей багатьох українських комерційних банків є наявність значних вкладень коштів в операції з надання кредиту іншим банкам, а також у вигляді коштів на кореспондентських рахунках. Це супроводжується певним зниженням доходів банку у зв'язку з тим, що процентні ставки за користування міжбанківським кредитом менші, ніж при кредитуванні юридичних та фізичних осіб. Разом про те, надання кредиту іншим банкам означає зменшення ризику порівняно з кредитами, виданими клієнтам.Відповідно, збільшення обсягу кредитування інших банків слід враховувати щодо величини резервів, які у Центральному банку.
Максимізація прибутку та забезпечення платоспроможності банку до певної міри протистоять один одному. Насправді це виглядає так: залишок на кореспондентському рахунку в Центральному банку (фактор, який багато в чому визначає ліквідність банку) повинен бути достатнім для виконання поточних платежів клієнтів; при цьому рентабельність активних операцій тим вища, що більше коштів вкладено в кредити клієнтам, що вимагає мінімізації вільних коштів на кореспондентському рахунку.
Функції управління пасивами та активами тісно пов'язані між собою і надають рівновеликий вплив на рівень рентабельності банку. Визначення обсягів, термінів, ціни мобілізованих коштів зачіпає весь спектр відносин у сфері управління активними операціями. У зв'язку з цим виняткову значущість набуває оптимізація структури пасиву банку, досягнення якої може йти за такими напрямами: встановлення відповідності структурі активів, збільшення частки грошових ресурсів (кошти на рахунках клієнтів, депозити).
Структура джерел фінансування діяльності банку має бути адекватна структурі його активів, тобто. певні види зобов'язань (пасиви) за розмірами та строками залучення повинні відповідати певним видам активів (також за обсягами та строками). Це надзвичайно важливе питання, оскільки саме від цього співвідношення залежить фінансова стабільність банку. Зокрема, залучення міжбанківського кредиту на 2-3 місяці має мати цільовий характер та здійснюватись лише під певну програму кредитування. Використання таких кредитів для поповненнякореспондентського рахунки з метою виконання зобов'язань перед клієнтами банку не є виправданим, оскільки призводить до збільшення видатків банку та, зрештою, до погіршення його фінансового стану.
При надходженні на кореспондентський рахунок короткострокових коштів клієнтів доцільно здійснювати кредитування програм, які дозволяють забезпечити повернення коштів у найкоротший термін. Багато банків м.Тюмені, наприклад, різко збільшили прибуток завдяки наданню короткострокових і водночас низько ризикованих міжбанківських кредитів. Вважати обґрунтованим використання такого методу розміщення можна лише у разі стабільної тенденції до збільшення залишків на рахунках клієнтів. У цій ситуації відбувається збіг реалізації принципів ліквідності банку та максимізації прибутку.
Наслідуючи принцип збалансованості структури джерел фінансування, доцільно формувати останні залежно від економічної кон'юнктури ринку, об'єктів кредитування, прибутковості та оборотності активів.
Реалізація другого напряму оптимізації структури пасиву балансу банку пов'язана з якісним удосконаленням вже існуючих видів та пошуком можливих варіантів модифікацій послуг, що вже надаються, не тільки для задоволення потреб наявних клієнтів, але і для залучення нових (створення відділу для обслуговування великих клієнтів), а також з пошуком та Використанням у практику банком принципово нових, раніше здійснюваних операцій на користь клієнтів (вільне розміщення цих коштів у сфері своїх вкладників, довірчі операції).
Слід підтримувати структуру пасивів, що забезпечує певне співвідношення власного та позикового капіталу, що дозволяє максимізувати прибуток банку та підвищитийого фінансову стійкість. Залучення позикових коштів з погляду фінансових результатів діяльності банку раціонально лише тому випадку, якщо вартість цих коштів, виражена відсотковою ставкою, менше поточного значення норми прибутку на вкладений капітал з кожної конкретної угоді. Порушення цього правила призводить до збільшення витрат на покриття боргів за рахунок власних коштів, погіршує фінансові результати банку з усіма наслідками, що випливають звідси, аж до банкрутства.
Головне завдання банку полягає у підтримці постійного балансу між потребами у ресурсах та можливостями їх придбання на умовах, що забезпечують фінансову стійкість банку та задоволення інтересів партнерів. При цьому потрібно дотримуватись достатності ресурсів: залучених і коштів має бути не менше, але й не більше кількості, необхідної для прибуткової та сталої діяльності банку. У зв'язку з цим у банку мають бути розроблені конкретні програми розміщення ресурсів, визначено сфери найбільш прибуткових вкладень коштів у конкретний період. Доцільно проводити аналіз ефективності, як проведених, і здійснених операцій, визначаючи прибутковість у кожному напряму діяльності банка. Для цього при оцінці операцій повинен застосовуватися комплексний підхід, що враховує все коло питань, що стосуються угоди, та відображає стан економіки банку. Наприклад, останнім часом банки різко активізували діяльність з купівлі та продажу валюти. Купівля валюти часто відбувається з допомогою вільних клієнтських сум. Розрив у часі між купівлею та продажем валюти призводить до вимушеного придбання кредитних коштів на ринку для виконання клієнтських платежів. Незважаючи на використання ринку коротких кредитів, ціна їх достатньовелика. Валютна операція при цьому приносить певний дохід, але плата за кредит перевищує останній у кілька разів, а отже, для банку ця угода виявляється збитковою. Таким чином, зростання ціни на кредитні (рублеві) ресурси не дозволяє досягати високої ефективності валютних операцій, пов'язаних із карбованцевим покриттям. У цьому є доцільним розмежування рублевого і валютного обороту, визначення ефективності функціонування кожного з них. У разі слід розраховувати оборотність коштів під час конвертації, рівень рентабельності проведення конверсійних операцій з обчисленням річного відсотка розміщення коштів.