Фінансова розвідка та податківці дадуть п’ять днів на розкриття бенефіціара
Закон, який зобов'язує компанії збирати, зберігати та оновлювати інформацію про своїх кінцевих власників, був ухвалений ще в середині 2016 р. При необхідності вони повинні надавати інформацію федеральним органам, документально підтвердивши її справжність. За порушення передбачено штраф: для співробітників - від 30 000 до 40 000 руб., Для компаній - від 100 000 до 500 000 руб.
Через рік після появи закону уряд затвердив порядок та строки надання цієї інформації. Досі було не зрозуміло, як оформляти такі документи, пояснює федеральний чиновник, але головне де і як їх зберігати. Була навіть ідея ввести такі дані до ЄДРЮЛ, згадує він, але для цього всі відомості повинні перевірятися, а поки обмін інформацією з іншими країнами не став автоматичним, зробити це складно.
Одне з ключових завдань – встановити, хто реально отримав дохід, пояснює чиновник, наприклад, гроші можуть бути переведені технічним прошаркам до країн зі зниженою податковою ставкою за угодами про уникнення подвійного оподаткування, а насправді бенефіціар зареєстрований у країні з вищою ставкою.
Акціонери часто бувають номінальними, каже директор податкового департаменту великої міжнародної компанії, причин багато – починаючи від поганого інвестиційного клімату та закінчуючи бажанням приховати доходи. Але бенефіціар не завжди ухвалює управлінські рішення, це може робити і трастовий керуючий, продовжує він. Навіть самі компанії не завжди можуть мати інформацію про своїх бенефіціарів, згодна партнер KPMG Ганна Воронкова, якщо структура має складний ланцюжок володіння і має іноземну особу, зареєстровану в офшорі (див. вріз).
Але топ-менеджмент компанії все ж таки, як правило, в курсі, хто насправді контролює компанію, хоча може іне знати, як між бенефіціарами розподілено контроль, визнає Воронкова. Поки що компанії не поспішають створювати такі реєстри, розповідають юристи та консультанти, опитані «Відомостями». Простіше обчислювати бенефіціарів банкам, які вже зараз відмовляють у відкритті рахунку компаніям, власники та контролюючі особи яких залишаються невідомими, каже Воронкова.