Як не «вляпатися» головбуху та захистити себе

Після поправок уст. 45 НК РФ, внесених відповідно до401-ФЗ, власники бізнесу, генеральні та фінансові директори, а також головбухи всерйоз задумалися про власну безпеку. Страх втратити нажите добро, а тим більше свободу, отримавши в обмін запляману репутацію, статтю КК Україна та розхитані нерви – перспектива з розряду «І ворогові не забажаєш…»

Як у головбуха будинку провели обшук

Постанова АС Уральського округу від 12.07.16 № А76-9556/2014.

Платник податків заявив ПДВ до відшкодування. Після проведення камеральної перевірки податківці виявили багато цікавих фактів щодо одного з контрагентів: він мав усі ознаки огольних контор:

Керівник є "номінальним";
По податковій звітності, що подається – мінімальні суми до сплати до бюджету;
Об'єктів нерухомості та транспорт відсутні;
Відомостей за довідками 2-ПДФО у базі даних Федеральних інформаційних ресурсів немає;
Згідно з аналізом руху коштів за розрахунковим рахунком спірний контрагент не перераховував постачальникам кошти за продукцію;
Рух коштів носить транзитний характер. Кошти, що надійшли суспільству від платника податків, надалі перераховані фірмам-одноденкам, які мають масових керівників та засновників, які не представляють податкової звітності або представляють податкову звітність з нульовими показниками.

Також співробітники фіскальної служби провели почеркознавчу експертизу та з'ясували, що документи від імені керівника контрагента підписано невідомими особами. А далі "головним героєм" подій став цей спірний контрагент. Почали перевіряти від і до, івже не податківці:

У ході обшуку житла головбуха виявлено печатку обнальної контори, первинні бухгалтерські документи: товарні накладні, рахунки-фактури, які мали стосунки до операцій з платником податків. А також печатки ще 10 організацій;
Вказані як водії контрагента-огональника сказали, що не знають свого «нібито роботодавця», а платника податків і зовсім;
Відносно невстановлених осіб із числа керівництва порушили кримінальну справу зач.3 ст.30, ч.4 ст.159 КК РФ.

Чим справа закінчилася щодо платника податків, думаю не слід продовжувати описувати - тут і так все зрозуміло ... А ось головбуху, до якого несподівано нагрянули «друзі» і знайшли докази, довелося добряче понервуватись у пошуках виправдань, вигадок «Я ні до чого» . Отже, чи можна якось головбухам себе захистити? Адже не шукати ж ним роботу, вказуючи в резюме: «Шукаю чесного роботодавця, супротивника обнала і справно сплачує всі податки. А також, що важливо, що обирає таких же «білих і пухнастих» контрагентів». Які заходи їм слід вжити зважаючи на останні «карколомні» зміни?

Анна Попова

Юрист та податковий консультант «Турів та Партнери»:

Спосіб №1.

Спосіб №2.

Спосіб №3.