Як вирахувати недобросовісного контрагента, прімінвест

PRIMINVEST - Інвестиції в Примор'я

Як вирахувати недобросовісного контрагента

Довіра – довірою, договори – договорами, але робота з партнерами, замовниками та постачальниками має передбачати і «сканування» інформаційного поля навколо контрагентів. Якщо цим знехтувати, можна втратити свої гроші.

У 2014 році клієнт поставив до найбільшого українського холдингу з виробництва вина чергову партію товару. Однак платіж у розмірі понад 25 млн. рублів не отримав. Акціонери холдингу раптово ухвалили рішення про банкрутство. Як з'ясувалося пізніше, всі активи були виведені за фіктивними договорами, афілійовані особи набули великих прав вимоги по фіктивних позиках, а топ-менеджмент та акціонери сподівалися на списання всіх боргів за рахунок банкрутства. Компанія звернулася до нас за допомогою. Навівши довідки, встановили, що холдинг уже тривалий час нарощував кредиторську заборгованість, виводячи гроші за фіктивними угодами. Підприємства холдингу позичали один одному гроші, а третя юрособа, яка перебуває під контролем акціонерів, надала велику позику керуючої компанії для того, щоб стати головним кредитором і контролювати банкрутство через призначення свого арбітражного керуючого. Ситуацію можна було б передбачити, якщо звернути увагу на велику кількість позовів щодо оплати заборгованостей у базі арбітражного суду. І це не єдиний спосіб зрозуміти, коли і чому контрагент може припинити виконувати свої зобов'язання.

1. Проблеми з менеджментом

У принципі, ваш контрагент у будь-який момент може стати неплатоспроможним і без жодного злого наміру. Як правило, це трапляється через появу касового розриву у фінансах компанії або накопичення великих заборгованостей покредитів.

Як виявити:

попросити контрагента відкрити кредитну лінію у вашому банку для роботи з вами; у цьому випадку банк перевірить фінансовий стан вашого партнера;
аналіз бухгалтерської звітності контрагента за минулі періоди допоможе виявити зростання кредиторської та дебіторської заборгованості, тенденції, пов'язані з падінням виручки та оборотів. Звітність можна знайти в платних базах даних, наприклад, у СПАРК.

Причиною неплатежів може бути відсутність у контрагента достатнього контролю над оплатою поставок терміном і рівнем кредиторську заборгованість.

Як виявити:

перевірте на сайті Арбітражного суду наявність позовів до контрагента від постачальників. В основі публікуються рішення судів про прийняття позовних вимог та документи, що містять рішення щодо них. Зверніть увагу на суми позовів та предмет заборгованості;
перевірте на сайті Федеральної служби судових приставів України наявність відкритих виконавчих проваджень щодо компанії-контрагента або її генерального директора. У разі, якщо суд задовольняв вимоги про стягнення заборгованості до вашого контрагента, у базі буде міститися інформація про дату, суму, регіон та номер виконавчого провадження.

2. Проблеми із законом

Нерідко контрагент за несвоєчасних виплат може скаржитися на необґрунтовані блокування рахунків податковими органами. Як правило, такі санкції податкові органи вводять у разі ненадання звітності в інспекцію ФНП або несплату податків на звітну дату.

Як перевірити:

якщо ви працюєте з контрагентом за договором, зверніть увагу на реквізити, в них має міститися найменування банку контрагента та його банківський ідентифікаційнийкод (БІК); на сайті ФНП існує спеціальний розділ для отримання інформації щодо блокувань, у полях необхідно ввести ІПН та БІК, в результаті ви отримаєте інформацію про зупинення операцій за рахунками контрагента податковими органами.
Проти компанії може бути порушена і кримінальна справа за звинуваченням у ухиленні від сплати податків. Відповідно – пройдуть обшуки, вилучення документів. З великою ймовірністю ви отримаєте запит на надання всіх документів, що підтверджують ваші господарські взаємини. Водночас слідкуйте за публікаціями у ЗМІ у вашому регіоні: не виключено, що там оперативно з'явиться інформація про обшуки у контрагента.

3.Навмисне ухилення від платежів чи кримінал

Компанії на стадії «дійної корови», коли стрімке зростання бізнесу вже пройшло, а акціонери звикли жити на дивіденди, часто припиняють платити не лише постачальникам, а й кредитним організаціям. Головний мотив «дійної корови» - вкладати гроші з кредиторської заборгованості в оборот, заробляти на них, поки ви судитеся, і виплачувати, якщо справа приймає кримінальний оборот або контрагент подає позов про визнання боржника неспроможним (банкрутом).

Як виявити:

поява повідомлення про рішення засновників про ліквідацію підприємства. Таке рішення має публікуватися в «Віснику державної реєстрації», воно також позначиться у скороченій виписці ЄДРЮЛ на сайті ФНП у розділі «Перевір себе та контрагента»;
позов від афілійованої з фірмою особи (колишнього засновника/директора/компанії) про визнання банкрутом. В даному випадку компанія може імітувати велику кредиторську заборгованість, щоб на загальних зборах кредиторів призначити свого арбітражного керуючого та реалізувати активи компанії у своюкористь. Ця інформація з'явиться на сайті Арбітражного суду.

Не варто забувати про ймовірність шахрайства. Трапляються фіктивні компанії, що імітують господарську діяльність для того, щоб заволодіти завдатком за постачання товару. Шахраї купують юрособи, які існують понад три роки, створюють примітивні сайти і навіть орендують офіси та склади. Спершу така компанія пропонує товар за заниженою ціною і навіть здійснює перше постачання собі на збиток. Далі вона пропонує велику оптову поставку товару за повною або майже повною передоплатою. Отримуючи передоплату, фірма переводила в готівку кошти і залишає регіон злочину (як правило, шахраї такого роду ніколи не діють у своєму регіоні). Компанія завжди оформляється на номінальних засновників та директорів, які нічого не підозрюють. Повернути кошти у такому разі буде нелегко.

Звісно, існують закони, суди, позовна практика. Але все це не замінює банальної пильності. Наведу приклад. Будівельна компанія виконувала підрядні роботи з обробки приміщень торгового центру. За умовами договору їй було виплачено аванс у вигляді 20% від суми договору, інші кошти мали бути перераховані після підписання акта приема-сдачи робіт. Однак договір був укладений не з власником будівлі, а зі сторонньою організацією, яка не пов'язана з власником. Після того, як роботи були виконані, а гроші не перераховані, підрядник звернувся до Арбітражного суду. І дізнався, що компанія-замовник була реорганізована за допомогою злиття з ТОВ, зареєстрованим в іншому суб'єкті РФ, а засновники фірми були лише номінальними. Отримати 80% оплати виконавцю не вдалося, фірма зазнала багатомільйонних втрат. Цього можна було уникнути, якщо перевірити засновників та керівництво замовника напредмет причетності до об'єкта будівництва та запросити поруку власника об'єкта нерухомості. Тоді виконавець міг би через суд претендувати на якусь частку площ у торговому центрі. А це вже краще ніж нічого.

Олексій Фролов співзасновник компанії ForensicSolutions