Касовий звіт - Велика ЕнциклопедіяНафти та Газа, стаття, сторінка 1
Касовий звіт
Касовий звіт, який також називають звітом про джерела та використання фінансових ресурсів, найвірогідніше охарактеризувати як міст між звітом про прибутки та збитки та балансовим звітом. У ньому чітко відображено зміни у фінансовому становищі компанії протягом року. [1]
Касові звіти звіряються з даними філій банку про здачу виручки та з операційними звітами станцій з перевезень пасажирів, багажу, вантажів та з різних зборів. Крім того, перевіряється правильність виплат із виручки станцій (як без спеціальних дозволів, так і за дозволами управління дороги) та відповідність залишку готівки у касі станції встановленої сумі розмінного фонду. [2]
Перевірте касовий звіт та додані до нього витратні документи та зіставте з касовою книгою. [5]
У касовому звіті ЦК РСДРП у підрахунках підсумкових даних є неточності. Зважаючи на те, що оригінали звітів у матеріалах протокольної комісії з'їзду відсутні і перевірити правильність усіх даних неможливо, жодних змін до підсумкових даних не внесено. [6]
Отримані бухгалтерією касові звіти та документи обробляються. [7]
БДДС та касовий звіт чітко показують вашим кредиторам, коли ви зможете сплатити рахунки, векселі та зобов'язання, чи може дозволити собі ваша фірма купити вантажівку сьогодні та сплатити її наступного тижня чи ні. Саме виконання бюджету руху коштів (касовий звіт) дозволяє вам вести бізнес, чітко знати, які угоди, операції ваша фірма може здійснювати, а які ні. Таким чином, звіт про прибутки та збитки та касовий звіт разом дають уявлення про те, що ж насправді відбувається у вашій компанії. [8]
Щодо касових звітів проблеми не виникає, оскільки вони у будь-якому разі мають формуватися щодня. [9]
Шляхом зіставлення касових звітів станцій , вивірених з грошовими препровідницькими розписками та витягами з підсобних та особових доходних рахунків МПС у Держбанку, за підсумками звітів щодо відправлення багажу перевіряється, чи повністю внесені до відділень Держбанку отримані станцією гроші. [10]
Бухгалтер у касових звітах, після їх перевірки, проставляє кореспонденцію рахунків та фіксує прихід та витрату коштів у регістрах бухгалтерського обліку. [11]
Необхідно вміти перевірити касовий звіт касира та авансовий звіт підзвітних осіб, виписки банку, оформити приватний акт на можливі порушення та зловживання та здійснити відповідні записи в аудиторському звіті. [12]
Працівник бухгалтерії, отримавши касовий звіт, перевіряє по кожній відомості правильність депонування заробітної плати та записує заборгованість за кожним депонентом у книгу обліку депонованих сум із незатребуваної заробітної плати. При використанні в обліку електронних та перфораційних обчислювальних машин касир, крім записів про депонування сум у відомостях, складає реєстр депонентів невиданої заробітної плати, які замінюють книгу. [13]
Підстава для записів: касові звіти та додані до них видаткові касові ордери; машинограма (роздруківка) - відомість витрати коштів із каси. [14]
Після введення даних за одним касовим звітом або банківською випискою з їх первинних документів перед початком введення даних наступних касових звітів або банківських виписок необхідно проставити дату обробки інформації, зазначену у первинних документах. [15]