Кредитування торговельного підприємства
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ РЕСПУБЛІКИ БІЛОРУСЬ
«Гродненський державний університет
Кафедра комерційної діяльності
Допущена до захисту
___________ Лі Чон Ку
«___» _____________2006 р.
ДИПЛОМНА РОБОТА
Роль кредитування у розвитку торговельного підприємства
Спеціальність: комерційна діяльність
Спеціалізація: комерційна діяльність у сфері виробництва товарів та послуг
Студентка 4 курсу
заочного відділення І.В. Яскевич
доцент Ю.О. Войтукевич
Гродно 2006
Диплом на ___ аркуші.
Ключові слова: кредит, кредитування підприємств, відсотки кредитів, умови кредитування.
Використання та розвитку кредитних відносин – умова підвищення ефективності функціонування ринкової економіки. Кредит – це форма руху позичкового капіталу грошової чи товарної формі. Банківське кредитування підприємств здійснюється за суворого дотримання принципів кредитування, до яких відносяться терміновість повернення, диференційованість, забезпеченість та платність. Торгівля – одне з основних галузей народного господарства країни. "Вона - пряме продовження процесу виробництва у сфері обігу, оскільки виробництво вважається завершеним лише після доведення товару до споживача". Торгівля безпосередньо впливає на розвиток продуктивних сил, здійснюючи важливу функцію доведення товарів народного споживання до населення.
Об'єкт дослідження – ВАТ "Белгазпромбанк".
Предмет дослідження – роль банківського кредитування у розвитку торговельних підприємств.
1. Теоретичні засади банківського кредитування підприємства
1.1.Фундаментальні елементи системикредитування
1.2.Суб'єкти та об'єкти кредитування. Види кредитів
1.3.Особливості сучасної системи кредитування
1.4.Фінансові ресурси підприємства
2. Кредитування ВАТ «Білгазпромбанк» у розвитку торговельного підприємства
2.1. Роль ВАТ «Білгазпромбанк» у системі кредитування
2.2. Нормативно – правова база кредитування
2.3.Порядок проведення кредитних операцій
2.4. Кредитування малого та середнього бізнесу в Білорусі
3. Пропозиції щодо підвищення ефективності кредитування торгового підприємства
Список використаних джерел
ДОДАТОК А
Заявка отримання кредиту
додаток б
Зміни, які у економіці Білорусі, передбачають істотні зміни у відносинах банків із суб'єктами господарювання – підприємствами, організаціями, іншими банками. Основними операціями банків як комерційних організацій є кредитування, розрахункові, депозитні, касові та інші операції. Висока ризикованість банківських операцій головним чином пов'язана з умовами та результатами діяльності його клієнтів.
Підвищення ефективності функціонування ринкової економіки, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання подальшого розвитку кредитних відносин. Кредит – це форма руху позичкового капіталу, «позичка у грошовій чи товарній формі за умов повернення і платності (сплати відсотка), висловлює економічні відносини між кредитором і позичальником. Банківське кредитування підприємств здійснюється за суворого дотримання принципів кредитування, до яких відносяться терміновість повернення, диференційованість, забезпеченість та платність. Торгівля – одне з основних галузей народного господарства країни. «Вона – пряме продовженняпроцесу виробництва у сфері обігу, оскільки виробництво вважається завершеним лише після доведення товару до споживача». Торгівля безпосередньо впливає на розвиток продуктивних сил, здійснюючи важливу функцію доведення товарів народного споживання до населення.
Об'єкт дослідження – ВАТ «Білгазпромбанк»
Предмет дослідження – роль банківського кредитування у розвитку торговельних підприємств.
Мета цієї роботи – визначити роль кредитування у розвитку підприємств роздрібної торгівлі.
Мета роботи визначила такі завдання:
- Визначити поняття та елементи системи кредитування;
- Дати оцінку та характеристику особливостям сучасної системи кредитування;
- Визначити та вивчити поняття фінансових ресурсів підприємства;
- Вивчити та оцінити кредитування торгових підприємств з прикладу ВАТ «Белгазпромбанк».
Під час написання роботи використовувалися такі методи: аналітичний, метод порівняльного аналізу, і навіть метод аналізу первинних документів. Було проведено огляд літературних джерел.
1. Теоритичні засади банківського кредитування підприємства
1.1 Фундаментальні елементи системи кредитування
Система кредитування виходить з трьох " китах " : 1) суб'єктах кредиту; 2) забезпечення кредиту та 3) об'єкти кредитування. Базові елементи системи кредитування невіддільні друг від друга. Успіх у діяльності банку з кредитування приходить лише в тому випадку, якщо кожен із них доповнює один одного, посилює надійність кредитної угоди. З іншого боку, спроба розірвати їхню єдність неминуче порушує всю систему, підриває її, може призвести до порушення повернення банківських позик.
Сукупність трьох фундаментальних елементів(Суб'єкта, об'єкта та забезпечення кредиту) діє тільки як система. Може здатися, однак, що одного з них буде достатньо для вирішення питання про можливість кредитування. [1]
На тлі поставлених питань неминуче виникає ще один елемент системи кредитування – довіра. Він з самого поняття кредит, що з лат. "credo" означає "вірю". У кредиті, як відомо, дві сторони – кредитор та позичальник. Між ними на засадах повернення здійснює рух вартість, що позичається. Цей рух неминуче породжує ставлення довіри між одержувачем позички, який вірить, що банк вчасно надасть кредит у необхідному розмірі, і позичальником, який вірить, що позичальник правильно використовує кредит, у строк і зі сплатою позичкового відсотка поверне йому раніше надану позику. Довіра, з одного боку, постає як необхідний елемент кредитного відносини, з іншого – як усвідомлена позиція двох сторін, що має цілком певну економічну основу.
1) державна форма кредиту, коли держава бере кредит на конкретний термін та на певних умовах;
2) господарська (комерційна) форма кредиту, як у кредитні відносини вступають постачальник, що дозволяє відстрочку платежів, і покупець, що виписує вексель як зобов'язання заплатити за отриманий товар через певний період; у сучасному господарстві підприємства надають один одному не лише товарний, а й, головним чином, грошовий кредит:
3) цивільна (особиста) форма кредиту, коли безпосередніми учасниками кредитної угоди є фізичні особи;
4) міжнародна форма кредиту, коли одним із учасників кредитних відносин виступає зарубіжний суб'єкт.
Крім даних форм кредиту, що вносять до організації кредитних відносинсвої помітні особливості, у тому класифікації виділяється банківський кредит – як основна форма сучасного кредиту.
Суб'єктом кредитування з позиції класичного банківського справи є юридичні чи фізичні особи, дієздатні і мають матеріальні чи інші гарантії здійснювати економічні, зокрема кредитні угоди:
• підприємства та організації;
Види кредитів різняться як по суб'єктам їх отримання, а й у інших критеріям. До них відносяться:
• зв'язок кредиту із рухом капіталу;
• сферу застосування кредиту;
У зв'язку з кредитом з рухом капіталів його можна розділити на два типи: позику грошей і позику капіталу. Позика грошей пов'язана, зазвичай, із споживчими чи іншими цілями, коли кредит не приносить збільшення суспільного продукту, а витрачається і погашається з допомогою вже створених накопичень. Позика капіталу, навпаки, передбачає не проїдання товару, яке збільшення; позичальник у разі так зобов'язаний використовувати кредит, щоб з допомогою отримати нову вартість, як повернути кредит, а й сплатити позичковий відсоток як частина прибутку, додатково отриманої результаті використання банківських коштів. Позика капіталу є типовим видом банківського кредиту.
За сферою застосування кредити поділяються на кредити у сферу виробництва та у сферу обігу. Для сучасної практики характернішими є вкладення коштів над сферу виробництва, у сферу звернення, де оборотність і прибутковість операцій виявляється вище, ніж у виробничій сфері. Особливість сучасної практики полягає і в тому, що самі товаровиробники найчастіше позбавлені можливості звертатися до банку за позикою, бо плата за її використання для них виявляється непосильною ношею.
Позичковий відсоток, що виплачується за користування кредитом, виявляється занадто великим, не піддається ні включенню до собівартості, ні виплаті з прибутку через незначну рентабельність операцій у виробничій сфері. Здібними сплачувати високий позичковий відсоток виявляються переважно торгово-посередницькі фірми. Звідси й перекіс кредитних вкладень над бік розвитку виробництва продукції (що найважливіше з позиції стабілізації ринку України і зниження темпів інфляції), а бік сфери торгівлі.