Лаерта - Податковий агент з ПДВ
Розглянемо приклад відображення операцій податковим агентом.
Відображення надходження товарів від іноземного постачальника.
Документ: Надходження товарів та Послуг.
Вигляд операції: Купівля, комісія.
Меню: Покупка.
У договорі контрагента обов'язково має бути зазначено, що Організація виступає як податковий агент. А також вид агентського договору. У нашому випадку це нерезидент.
Програма автоматично формує проведення у кредит рахунку 76.НА
Проводимо оплату постачальнику
Документ Платіжне доручення, Списання з розрахункового рахунку.
Вигляд операції: Оплата постачальнику.
Меню: Банк
Для полегшення введення документа можна скористатися функцією "Введення на підставі"
Вводимо статтю руху коштів, вона стане в нагоді наприкінці кварталу.
Після списання банком коштів з розрахункового рахунку формуємо документ «Списання з розрахункового рахунку». Для цього потрібно перейти за посиланням
"Ввести документ списання з розрахункового рахунку"
Нарахування ПДВ податковим агентом.
Документ: Рахунок-фактура податкового агента. Формується за допомогою Реєстрації рахунок-фактури податкового агента.
Меню Покупка – Ведення книги покупок. Вибираємо період, за який нам необхідно сформувати рахунок-фактури, і натискаємо кнопку «Заповнити».
Після заповнення табличної частини потрібно натиснути кнопку «Виконати».
Дана обробка формує документ Рахунок фактура видана на вигляд Податковий агент.
Рахунок-фактура у свою чергу формує проводку із закриття рахунку 76.НА.
І потрапляє до книги продажів.
Перерахування до бюджету.
Документ: Платіжне доручення, Списання з розрахункового рахунку.
Вигляд операції: Перерахування податку
Меню: Банк
Обов'язково встановити прапорець «Перерахування до бюджету»
Формуємо списання із розрахункового рахунку.
Вказуємо рахунок на якому сформувалася заборгованість – 68.32, заповнюємо контрагента, договір та документ розрахунків з контрагентами. Тут головне недопустити помилки, оскільки документом розрахунків є платіжне доручення, яким ми перерахували кошти постачальнику. Для точного вказівки документа розрахунків можна сформувати ОСО за рахунком 68.32
Після заповнення всіх рядків проводимо документ.
Ухвалення ПДВ до відрахування.
Документ: Формування книги покупок.
Меню: Покупка – Ведення книги покупок.
За кнопкою «Заповнити» автоматично заповнюється вирахування.
Під час проведення документа формуються проводки із заліку ПДВ.