Механізми готівкового та безготівкового обороту капіталу Стаття в журналі «Молодий ученый»
Рубрика: Економіка та управління
Бібліографічний опис:
Емісія готівки та організація їх обігу до України здійснюється виключно Банком України. Готівковий грошовий обіг організується з урахуванням наступних принципів:
централізація організації та регулювання грошового обігу;
еластичність та економічність грошового обігу;
комплексність організації грошового обігу;
регулярність та безперебійність забезпечення господарюючих суб'єктів та населення готівковими коштами відповідно до їх реальних економічних потреб;
регламентація процедур виконання операцій із готівкою.
Нормативні основи реалізації зазначених принципів закладено в інструкціях ЦБ РФ, які регламентують операції з готівкою. Встановлений порядок касових операцій є сукупність правил прийому, видачі, зберігання, інкасації готівки господарюючими суб'єктами та кредитними організаціями.
Однією з найважливіших завдань держави у сфері організації готівкового грошового звернення є прогнозування і контроль параметрів у реалізації загальної грошово-кредитної політики.
Між грошима у готівковій та безготівковій формах існує нерозривний взаємозв'язок, яка зумовлена реальною можливістю перетворення (переходу) однієї форми грошей на іншу. Гроші постійно переходять із форми готівкових грошових знаків у форму депозиту (вкладу) у комерційному банку та назад. Тому процес руху готівки (фізичне переміщення грошових знаків з рук до рук) та безготівкових грошей (послідовний ряд записів із зарахування грошей на рахунки в комерційних банкахта їх списання), розрізняючись за своєю фізичною природою, утворюють єдиний грошовий обіг.
Необхідною умовою курсової стабільності грошової одиниці є постійний перехід готівкового обороту в безготівковий.
У свою чергу готівковий оборот включає рух всієї готівково-грошової маси за певний період між населенням та юридичними особами, між фізичними особами, між юридичними особами, між населенням та державними органами, між юридичними особами та державними органами.
Готівково-грошовий рух здійснюється за допомогою різних видів грошей: банкнот, металевих монет, інших кредитних інструментів (векселів, банківських векселів, чеків, кредитних карток). Емісію готівки здійснює центральний (як правило, державний) банк. Він випускає готівку в обіг і вилучає їх, якщо вони стали непридатними, а також замінює гроші на нові зразки купюр і монет.
Я знаходжу закономірним, що в Україні у зв'язку з величезним розширенням готівково-грошового обороту останні кілька років зроблено спроби обмежити для юридичних цей оборот. Для суб'єктів господарювання встановлено ліміт готівки. Щодня вони підраховують усі гроші, що надійшли і видані, і зараховують їх до оборотної каси. Якщо залишок грошей наприкінці перевищить встановлений ліміт, сума понад ліміт зараховується до резервного фонду. Однак на практиці ці та інші обмеження діють поки що на наш погляд слабко.
Безготівкове звернення є рух вартості без участі готівки: перерахування коштів за рахунками кредитних установ, залік взаємних вимог. Розвиток кредитної системи та поява коштів клієнтів на рахунках у банках та інших кредитних установах привелидо виникнення такого звернення.
Безготівковий обіг здійснюється за допомогою чеків, векселів, кредитних карток та інших кредитних інструментів.
Безготівковий грошовий обіг охоплює розрахунки між:
підприємствами, установами, організаціями різних форм власності, які мають рахунки кредитних установах;
юридичними особами та кредитними установами щодо отримання та повернення кредиту;
юридичними особами та населенням із виплати заробітної плати, доходів за цінними паперами;
фізичними та юридичними особами з казною держави щодо оплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, а також одержання бюджетних коштів.
Розмір безготівкового обороту залежить від обсягу товарів у країні, рівня цін, ланності розрахунків, а також розміру розподільчих та перерозподільних відносин, які здійснюються через фінансову систему. Безготівкове обіг має важливе економічне значення у прискоренні оборотності оборотних коштів, скороченні готівки, зниженні витрат обігу.
Слід зазначити, що в Україні форма безготівкових розрахунків визначається правилами Банку України, що діють відповідно до законодавства. Ними визначено, що розрахунки підприємств усіх форм власності за своїми зобов'язаннями з іншими підприємствами, а також між юридичними особами та фізичними товарно-матеріальними цінностями здійснюються, як правило, у безготівковому порядку через установи банку.
Залежно від економічного змісту розрізняють дві групи безготівкового обігу: за товарними операціями та фінансовими зобов'язаннями.
До першої групи належать безготівкові розрахунки за товари та послуги, до другої - платежі до бюджету (податок на прибуток, податок на додану вартість та іншіобов'язкові платежі) до позабюджетних фондів, погашення банківських позичок, сплата відсотків за кредит, розрахунки зі страховими компаніями.
Безготівковий оборот виникає при внесенні готівки на рахунок у кредитній установі, отже, безготівкове звернення неможливе за відсутності готівки. Одночасно готівка з'являється у клієнта при знятті їх з рахунку в кредитній установі.
Статті 861-885 Цивільного кодексу України дають характеристику сутності та порядку здійснення основних форм безготівкових розрахунків. Застосовуються такі форми безготівкових розрахунків: розрахунки платіжними дорученнями, платіжними вимогами-дорученнями, чеками, акредитивами. Форми розрахунків між платником та одержувачем коштів визначаються договором (угодою, окремими домовленостями). За узгодженням між підприємствами можуть проводитися заліки взаємної заборгованості, минаючи банки. У цьому випадку банк подає платіжне доручення або чек на незараховану суму.
Таким чином, готівкове та безготівкове звернення утворює загальний грошовий обіг капіталу країни, в якому діють єдині гроші одного найменування.
В даний час у науковій та практичній сферах економіки існує низка ініціатив щодо вдосконалення механізму готівкового та безготівкового обігу капіталу.
Так, наприклад, Міністерство фінансів пропонує зробити безготівкові розрахунки обов'язковими під час здійснення великих покупок, у тому числі нерухомості та автомобілів. Відомство також вважає за можливе закріпити в законі, що заробітна плата також повинна надходити працівникові у лише безготівковій формі.
На мою думку, для цього необхідна робота з банкірами, тому що мережі банкоматів на даний момент недостатньо поширені в Україні, особливо в невеликих.містах. Крім того, необхідно знижувати комісії, які платять клієнти банків за здійснення безготівкових розрахунків.
Міністр фінансів А. Силуанов вважає, що обмеження на розрахунок готівкою не призведуть до зростання цін. Слід погодитись з його припущенням у тій частині, що якщо безготівковий оборот суттєво зросте, то й розмір комісії зменшиться.
Крім того, я солідарний з низкою економістів, які вважають, що через популярність готівки фінансові операції в нашій країні здійснюються недостатньо прозоро.
Запровадження безготівкових розрахунків дозволить знизити тіньовий сектор економіки, який нині в Україні становить за різними оцінками близько 30-40 відсотків. За офіційними даними, частка готівкових платежів в Україні вдвічі вища, ніж у європейських країнах, і в 1,5 разу перевищує аналогічний показник країн, що розвиваються.
Так, за даними президента Ощадбанку Германа Грефа, зростання популярності безготівкових розрахунків позитивно позначиться на зростанні українського ВВП і скоротить тіньовий сектор. За даними банку, у 2009 році через обслуговування готівки країна втратила близько 1,1 відсотка ВВП.
В даний час обсяг готівки в Україні становить 11,9 відсотка ВВП (для порівняння, у США - 6,6 відсотка). Експерти вказують на те, що у більшості країн із розвиненою економікою показник коливається від п'яти до семи відсотків.
Тим часом існують соціологічні дослідження, висновки яких свідчать, що більшість громадян України вважають пластикові картки надто ризикованими та використовують їх лише для зняття готівки. На думку голови правління Товариства захисту прав споживачів послуг зв'язку та інфокомунікацій А. Самохвалова, в Україні користуватися банківськими картками не вигідно та небезпечно.
Слідвідзначити актуальність цієї позиції, оскільки влада дійсно підтримує поширення безготівкових платежів і пластикових карток, але не перейнялися їх адекватним захистом - масштаби крадіжки грошей з карток збільшуються рік у рік, і рахунок втрат за різними оцінками вже йде на мільярди рублів.
В Україні на 2012 р. зафіксовано близько 157 млн. власників банківських карток, що навіть перевищує кількість населення. Але при цьому головною операцією у 2011 році стало зняття готівки. І лише трохи більше 12% обсягу всіх операцій припало на оплату товарів та послуг.
Таким чином, користування картами в Україні на мій погляд не досить зручно, враховуючи слабку захищеність більшості - найдешевших у виготовленні - карт, де є лише магнітна смуга, яка легко копіюється. Фактично вся відповідальність перекладається на плечі споживачів, оскільки єдиним щодо дієвим способом захисту є ПІН-код.
Крім того, картки приймають далеко не скрізь, а зняти гроші у валюті взагалі проблематично. Хоча ринок пластикових карток в Україні розширюється, він досі звужений до 1-2 операцій, що пояснюється, на думку захисників прав споживачів, низькою довірою населення.
У результаті операції з купівлі та продажу товарів і послуг так чи інакше проходять непрозоро для фіскальних органів, продавці та покупці недоплачують податки. Це сприяє розвитку тіньового сектора економіки.
Вважаю закономірними ініціативи та пропозиції щодо обмеження обороту готівки в країні, оскільки зараз уже ціла низка країн використовує подібні обмеження. У результаті при відповідній роз'яснювальній роботі з населенням банки будуть зацікавлені розвивати платіжні системи, а отже, і в маленькому місті зможуть розраховуватися забанківських карток.
Бондаренко О.О. Формування та накопичення грошового капіталу в українській економіці. - СПб. 2001.
Горбунова О.М., Денисов Є.Р. Деякі питання фінансово-правового регулювання грошей та грошового обороту в Україні // Фінансове право. 2007. № 8.
Грачова О.Ю. Фінансовий контроль - підгалузь фінансового права // Фінансове право. 2002. № 2.
70. Грезєв М., Куликов А. Карткові рахунки // Еж-Юрист. 2007 № 6.