Навіщо потрібні офшори сценарії використання?компанія «Юрхаус»
 |
Мета більшості офшорних компаній – збільшення чистого прибутку компанії. Це законно: власники офшорів не порушують законодавство своєї країни, але максимально використовують переваги законодавства іншої держави. Якщо закон дозволяє відкривати компанії за кордоном, значить, все гаразд.
У цій статті описані найпопулярніші у світі офшорні схеми – сценарії використання офшорних компаній, які допомагають знизити витрати та податкове навантаження, убезпечити активи та гроші, захистити відомості власників.
Якщо про якусь із цих схем ви захочете дізнатися більше, зверніться до фахівців Юрхаус.
Імпорт та експорт: механізм трансфертного ціноутворення
Часто офшор виступає посередником при організації постачання між українською компанією та іноземним партнером. Це дозволяє маніпулювати митною вартістю та занижувати прибуток, що оподатковується. Частина коштів, одержаних від постачання, йде в офшор і виводиться на безподаткову територію.
Приклад дії схеми: припустимо, що українська компанія продає товар за кордон за ціною 150 USD. Підсумковий прибуток компанії за вирахуванням витрат - 15 USD, які обкладаються податком на прибуток.
У справу вступає офшор: українська компанія продає йому товар за зниженою вартістю 15 USD за штуку. Відповідно, податком оподатковується прибуток у 1,5 USD. А офшор перепродає товар кінцевому клієнту, і його прибуток не оподатковується, тому що він зареєстрований у безподатковій країні.
Ця схема схожа на попередню, але офшорна компанія стає не посередником, а ключовою ланкою: вона купує товар в одній країні та перепродує його в іншу. Весь прибуток у потрібнійвалюті осідає на її офшорних рахунках та не оподатковується.
Така схема ідеальна, якщо ваш бізнес не пов'язаний з власним виробництвом, і ви виступаєте посередником для міжнародних угод.
Другий варіант торговельно-закупівельної схеми: оптові закупівлі. Офшор створюється кількома юридичними особами, щоб збільшити кількість товару, що закуповується, і тим самим знизити і поділити мита та інші митні витрати.
Швидке пересування коштів
За міжнародних угод складно забезпечити швидкий рух коштів: неофшорні банки ретельно перевіряють кожну валютну операцію, вона може затягуватися на тижні.
Офшорні банки не такі педантичні, але, щоб відкрити в них рахунок, потрібна компанія з відповідної країни.
Додатковий плюс офшорного рахунку для офшорної компанії — можливість тримати частину прибутку у більш стабільній іноземній валюті та не бояться стрибків курсів.
Інвестиції
Багато держав, які виступають як класичні офшорні юрисдикції, не встановлюють податку приріст капіталу. Отже, компанія «під їхнім крилом» може безболісно нарощувати інвестиційні обороти та повністю вкладатись у проекти по всьому світу.
Часто для інвестиційних офшорів обирають країну, яка має багато добрих податкових угод з іншими державами: щоб економити і на «вихідних» теж.
Інвестиційні портфелі в офшорах використовують і юридичні, і фізичні особи: вони можуть складатися з капіталів або цінних паперів, дивіденди на які також не оподатковуються.
Якщо компанія-офшор торгує американськими акціями через американського брокера, то оподатковуються лише дивіденди: курсова різниця стає чистим прибуткомпідприємства.
Страхування та інші види ліцензійної діяльності
Страхова офшорна компанія може страхувати і перестрахувати батьківське підприємство (це знижує витрати та ризики), а може виходити на міжнародний ринок страхування та працювати з іншими організаціями. Ліцензія в офшорі вимагає набагато менше часу та зусиль, ніж ліцензія у рідній для підприємців країні.
Холдинги - одна з найпопулярніших офшорних схем: гнучкі умови для холдингової діяльності пропонують і класичні, і не класичні юрисдикції офшорні.
Офшор-холдинг виступає як керуючий центр для філій, знижує їх податковий тягар і консолідує прибуток, який не оподатковується. Така структура може обходити податкові, валютні, антимонопольні та інші обмеження, які встановлюють «рідні» держави, та допомагати компаніями, у статутних капіталах яких вона бере участь.
Управління майном
Офшор потрібен, щоб приховати реальних власників майна, та знизити їх податковий тягар. Цю схему часто використовують політики, зірки спорту та шоу-бізнесу, інші видні особи, які не хочуть розкривати відомості про свою нерухомість та інше майно. Так вони захищають себе від преси та фанатів.
Додатково компанія-офшор швидше, ніж приватний власник, зможе розпорядитися майном, яким володіє: продати або перепродати, здати в оренду. Буде менше проблем із паперами та витрат часу на спілкування з державними установами.
Виплата роялті
Компанія офшор реєструє товарний знак або інший патент на інтелектуальну власність. Вона продає ліцензію іншої іноземної компанії. Умова: друга компанія має бути зареєстрована в країні, яка має з Україною договірпро уникнення подвійних податків – наприклад, на Кіпрі. «Кіпрська» компанія перепродає ліцензію українській, і українська починає виплачувати роялті. 95-98% суми роялті вирушають до офшору – безподаткової гавані. Кіпрська компанія не виплачує податок на прибуток, її гроші осідають у офшорі.
Судноволодіння
Гібралтар, Беліз, Панама - офшорні юрисдикції, які спеціалізуються на реєстрації судів та обслуговуванні судновласників. Вони не оподатковують дохід від перевезень та фрахтової діяльності, призначають невелику ціну за обслуговування та реєстрацію судна.
Захист активів
Якщо в «рідній» для бізнесу країні надто багато фінансових та інших ризиків, доцільно вивести активи за кордон — у спокійнішу гавань, де держава менше втручається у справи підприємців.
Виведення грошей та інших активів за кордон захистить компанію від рейдерських захоплень, претензій державних органів, валютних стрибків та інших ризиків.
Поліпшення іміджу компанії
Уявіть, що ви купуєте ліки. На вибір – дві упаковки. На одній написано "Протестовано в Україні", на іншій - "Протестовано в європейських клініках". Яку ви візьмете з більшим полюванням та довірою?
Європа стала синонімом надійності та благополуччя. Європейська компанія в Україні користується більшою довірою, ніж навіть у самій Європі: як у покупців, так і у партнерів бізнесу. Тому відкрити європейський, американський чи інший престижний офшор — лише питання іміджу.
Іміджеві цілі часто переслідують виробництва, рідше продавці-посередники. Престижні офшори відкривають у Великій Британії, США, Латвії, Гонконгу та інших країнах: це не так складно, як здається.