ОПЕРАЦІЇ З ПАМ’ЯТНИМИ МОНЕТАМИ
К пам'ятним монетам відносяться ювілейні, пам'ятні, інвестиційні та інші монети спеціальних чеканів, які є валютою України, у виготовленні яких використовуються дорогі матеріали (зокрема дорогоцінні метали), застосовуються складні технології карбування та методи художнього оформлення. Це надає пам'ятним монетам специфічні властивості і дозволяє їм звертатися як засобом платежу за номінальною вартістю, так і як предмети колекціонування, інвестування, тезаврації за іншою вартістю.
Організацію виробництва пам'ятних монет та їх випуску в обіг здійснює Департамент емісійно-касових операцій Банку України, який:
• розміщує замовлення Банку України на карбування пам'ятних монет;
• контролює своєчасне та якісне виконання цих замовлень монетними дворами;
• інформує територіальні установи Банку України та міжрегіональні сховища про випуск пам'ятних монет в обіг, їх тиражі, технічні параметри, відпускні ціни;
• організує в установленому порядку їхню доставку з монетних дворів до міжрегіональних сховищ.
У грошовому сховищі пам'ятні монети зберігаються окремо від інших монет та цінностей.
Рішення про випуск в обіг пам'ятних монет ухвалюються Радою директорів Банку України. Випуск пам'ятних монет в обіг здійснюється виключно за дозволами Департаменту емісійно-касових операцій. Пам'ятні монети видаються кредитним організаціям та спеціалізованим нумізматичним організаціям за розпорядженнями Департаменту емісійно-касових операцій за відпускними цінами, які включають фактичні витрати Банку України на виробництво пам'ятних монет, їх доставку з монетних дворів до міжрегіональних сховищ та випуск дозвернення.
Міжрегіональні сховища видають пам'ятні монети лише вищого ступеня безпеки, тобто. монети, які мають видимих неозброєним оком механічних ушкоджень, обумовлених зверненням.
Розрахунково-касові центри приймають заявки на пам'ятні монети лише від тих кредитних організацій, які мають у договорі на касове обслуговування з територіальною установою. Банку України або з розрахунково-касовим центром, який діє за довіреністю останнього, взяли на себе зобов'язання здійснювати операції з пам'ятними монетами. Оборотна каса міжрегіонального сховища передає пам'ятні монети за касовим ордером у комору з обробки цінностей для перерахунку, перепакування та оцінки пам'ятних монет за відпускними цінами. Працівники комори з обробки цінностей, готуючи пам'ятні монети до видачі, здійснюють їх перерахунок, перепакування та оцінку за відпускними цінами.
При цьому пам'ятні монети, що містять дорогоцінні метали, піддаються обов'язковому перерахунку по гурткам, а кількість пам'ятних монет з недорогоцінних металів може визначатися без розтину упаковки за ярликами. Перерахунок, перепакування пам'ятних монет та їх оцінка за відпускними цінами проводиться касирами у присутності старшого контролера сховища або завідувача сховища. При цьому перерахунок та перепакування пам'ятних монет, що містять дорогоцінні метали, провадиться двома працівниками: касиром та контролером. Підготовлені до видачі пам'ятні монети упаковуються в коробки, потім вкладаються в мішки, які прошиваються і опломбуються.
• найменування міжрегіонального сховища;
• найменування та кількість монет;
• найменування металу чи сплаву монет;
• сума вкладенняза номінальною вартістю цифрами;
• сума вкладення за відпускними цінами цифрами та прописом;
• підписи та іменні штампи працівників, які робили перерахунок та упаковку монет;
• найменування кредитної организации-получателя.
Комора з обробки цінностей міжрегіонального сховища видає упаковані пам'ятні монети інкасаторам за дорученням головного розрахунково-касового центру для доставки йому.
Ціни продажу та купівлі на пам'ятні монети кредитних організацій встановлюються на пам'ятні монети вищого ступеня безпеки, тобто. на такі монети, які мають видимих неозброєним оком ушкоджень, обумовлених зверненням.
В операціях з пам'ятними монетами нижчих ступенів безпеки кредитні організації можуть самостійно встановлювати коригувальні коефіцієнти до цін продажу та купівлі в залежності від ступеня збереження монет, за взаємною домовленістю, враховуючи особливості тієї чи іншої монети та стану ринкової кон'юнктури.
Кредитні організації зобов'язані надавати всю необхідну інформацію та документацію щодо своїх операцій з пам'ятними монетами представникам державних контролюючих організацій, Банку України та його територіальних установ.
Розрахунково-касові центри мають право відмовитися приймати замовлення на пам'ятні монети від тих кредитних організацій, які:
• не дотримуються вимог, встановлених для касового обслуговування клієнтів;
• не забезпечують умов для надійного збереження пам'ятних монет відповідно до чинних вимог щодо організації роботи з цінностями;
• діяльність яких викликає регулярні скарги з боку клієнтів на некомпетентність персоналу у питаннях роботи з пам'ятними монетами, необґрунтовані відмовивід укладання угод з котованими пам'ятними монетами, обмеження таких угод тощо;
• допускають порушення правил обліку операцій із пам'ятними монетами та встановленого порядку нарахування податків на надходження від цих операцій.
Кожен учасник ринку власним коштом та під свою відповідальність організує та проводить роботу з ідентифікації та експертизи пам'ятних монет, операції з якими він проводить.
Банк Укаїни направляє територіальним установам Банку Укаїни та публікує матеріали, необхідні для ідентифікації та експертизи пам'ятних монет:
• офіційні довідкові дані та чинні нормативи на пам'ятні монети, що містять точні описи технічних параметрів монет (маса, проба, діаметр, товщина) та межі відхилень (допусків) від цих параметрів;
• офіційні детальні описи зовнішнього оформлення пам'ятних монет;
• орієнтування про наявні факти та способи фальсифікації пам'ятних монет, а також відповідні рекомендації щодо методики їх виявлення.
У зв'язку зі змінами Банку України змінами у відпускні ціни на пам'ятні монети кредитні організації проводять переоцінку їх нереалізованих залишків. Підлягають переоцінці пам'ятні монети, підготовлені для видачі клієнтам, але неоплачені (кошти за які не надійшли до каси або на рахунок кредитної організації) та не видані клієнтам на день переоцінки. Переоцінка проводиться на різницю між новими і раніше відпускними цінами на пам'ятні монети (у рублях за монету).
КРЕДИТНА ПОЛІТИКА БАНКУ І ФАКТОРИ ЇЇ ВИЗНАЧАЮЧІ.
Кредитні операції банку - це операції з розміщення залучених ними ресурсів на умовах повернення, соковитості та платності. Позичкові операції становлять понад 50% всіхактивних операцій банкуСтавлення по кредиту - це відношення між кредитором і позичальником пов'язані з оборотом капіталу з метою отримання прибутку. Суб'єктами кредитних відносин є кредитор та позичальник.Залежно від кредитора виділяють такі форми кредиту:
Банківський кредит - це операція, при якій банк надає позичальнику кошти на певний час.
Відповідно до ФЗ «Про банки та банківську діяльність» основними принципами кредитування є:
Поворотність означає, що банк може кредитувати позичальника тільки на тих умовах, які забезпечують вивільнення звужених коштів та їх зворотний приплив до банку. Поворотність реально проявляється у визначенні конкретних джерел погашення кредиту. Джерелами погашення кредиту в юридичних може бути прибуток від реалізації продукції і на послуг, прибуток від реалізації іншого майна, дебіторська заборгованість. Джерелами доходу для фізичних осіб є заробітна плата, пенсії, доходи підприємця.
Терміновість кредитування означає, що кредит має бути повернутий у суворо встановлений термін. Якщо порушується термін кредитування, то спотворюється вся сутність кредиту, що негативно впливає на фінансову стійкість банку.
Платність як принцип кредитування означає, що позичальник повинен внести до банку певну плату у вигляді відсотка за тимчасове запозичення коштів.
Існують такі принципи як:
ØЦілеспрямованість – кредит видається на певні цілі та порушення цих цілей тягне за собою застосування санкцій з боку банку.
ØДиференційованість кредитування означає, що банки повинні надавати кредит тільки тимпозичальникам, які можуть його своєчасно повернути.
ØЗабезпеченість кредиту означає, що у разі погіршення фінансового стану позичальника банк повинен мати вторинні джерела погашення кредиту (запорука, порука, гарантія).
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні види кредитів, які можна класифікувати за різними принципами:
§ЗА ГРУПами позичальників:
§ЗА ПРИЗНАЧЕННЯМ:
§ЗА ТЕРМІНами:
До запитання (онкольні)
Короткострокові (до року)
Середньострокові (від року до трьох)
Довгострокові (понад 3 роки)
§ЗА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯМ:
Забезпечені (заставні, гарантовані, застраховані)
§ЗА РОЗМІРАМИ:
Дрібні (до 1% власних коштів банку)
Середні (від 1% до 5%)
Великі (понад 5%)
§ЗА СПОСОБОМ ПОГАШЕННЯ:
§ЗА СПОСОБОМ ВИДАЧІ:
Компенсаційні (сума видається готівкою або зараховується на рахунок)
Відкриття кредитної лінії (отримання коштів протягом певного часу)
Платіжні (сума кредиту спрямовується безпосередньо на оплату розрахункових документів)
Кредитна політика банка – стратегія та тактика у сфері організації кредитного процесу. Банки розробляють загальні принципи кредитування, пріоритети та основні напрямки. Зазначені принципи закріплюються у положенні про кредитну політику банку, будь-які відхилення якої не допускаються. Сутність кредитної політики полягає у забезпеченні безпеки, надійності та прибутковості кредитних організацій, тобто вмінні звести до мінімуму кредитний ризик.Кредитна політика визначає:
1. Пріоритети банку на кредитномуринку
2. Організацію процесу кредитування
3. Відсоткові ставки
4. Заходи щодо забезпечення ліквідності кредитного портфеля
5. Кредитний ризик
КРЕДИТНА ПОЛІТИКА БАНКУ.
Кредитні операції є найважливішою складовою діяльності банку, що утворює його доходи. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується до резервних фондів, що йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Кредити банків є основним джерелом поповнення оборотних коштів. Банківські кредити, граючи значної ролі у розвитку банків та закупівельних організацій, визначають ефективність функціонування економіки нашої країни загалом.
Відносини по кредиту - це фінансові відносини між кредитором і позичальником, пов'язані з кругообігом капіталу з метою отримання прибутку.
Кредитор – це фізична чи юридична особа, яка надала свої тимчасово вільні кошти у розпорядження позичальника на певний термін.
Позичальник - це сторона кредитних відносин, що отримує кошти в користування і зобов'язана повернути їх у визначений термін.
Об'єкт кредитування мета, прагнення до досягнення якої призводить позичальника до тимчасової потреби у додаткових платіжних коштах і спонукає його здійснювати кредитну угоду.
Банківський кредит - банківська операція, при якій банк або інша кредитна організація (кредитор) надає позичальнику кошти на певний час. При цьому повинні виконуватись основні принципи банківського кредитування, які прийнято поділяти на дві групи:
• по перше. принципи, що відображають сутність та функції безпосередньо кредиту (терміновість, повернення та платність);
Принцип повернення банківського кредитуозначає, що кошти, отримані у вигляді кредиту, служать для позичальника лише тимчасовим джерелом фінансових ресурсів і мають бути повернуті банку.Принцип терміновості означає, що кредит підлягає поверненню у встановлені терміни, порушення яких тягне за собою застосування певних санкцій. Здійсненняпринципу платності банківського кредитування ґрунтується на оплатному характері послуг, що надаються кредитними організаціями при наданні кредиту. За надання банківського кредиту стягується певна платня як відсотка. Розмір процентної ставки зазначається у кредитному договорі. Банківський кредит надається на певні цілі, використання його не за цільовим призначенням порушуєпринцип цілеспрямованості і тягне за собою застосування відповідних санкцій.Диференційованість кредитування означає необхідність при видачі кредиту враховувати кредитоспроможність клієнта та надавати кредити тільки тим позичальникам, фінансове становище яких створює у кредитної організації впевненість у можливості повернення кредиту у встановлені договором строки.
До перерахованих принципів можна додатипринцип забезпеченості. Забезпечення може бути у формі застави, поруки, банківської гарантії чи страхування. Водночас законодавством передбачено можливість надання кредиту без відповідного забезпечення (бланковий кредит).
Кредити, що надаються комерційними банками, можна класифікувати за різними ознаками: