Пасивні операції Операції комерційного банку діляться на пасивні, активні та
Пасивні операції поділяються на дві групи (рис. 20.1).
Мал. 20.1. Пасивні операції комерційних банків До першої групи ставляться операції з формування власних ресурсів, які належать безпосередньо банку і вимагають повернення. За допомогою операцій другої групи банк залучає кошти на якийсь час, утворює позикові ресурси. За операціями другої групи у банку виникають зобов'язання (перед вкладниками, банками-кредиторами, власниками цінних паперів). Власні кошти (капітал) банку - це сукупність фондів та нерозподіленого прибутку банку. Статутний капітал утворюється під час створення банку, інші фонди — у процесі діяльності останнього. Найбільша питома вага у власних коштах банку посідає статутний капітал. Порядок формування залежить від правової форми організації банку. Акціонерні банки створюють статутний капітал шляхом випуску акцій, пайові за рахунок пайових внесків учасників. Другою складовою власного 291 I капіталу виступає резервний фонд (капітал), який призначений для покриття можливих збитків банку за операціями, що проводяться. Джерелом освіти резервного фонду, як та інших фондів банку, є відрахування від прибутку. Третьою складовою власного капіталу банку виступає нерозподілений прибуток. Прибуток банку є фінансовий результат його діяльності, який утворюється як сума перевищення доходів банку над його видатками. Власні кошти (капітал) банку, незважаючи на відносно невелику питому вагу, відіграють дуже велику роль у його діяльності. Вони виконують три основні функції (рис. 20.2).
Мал. 20.2. Функції власного капіталу комерційних банків Оперативна функція у тому, що кошти служатьфінансовим ресурсом розвитку матеріальної бази банку За рахунок власних коштів купуються машини, обладнання, обчислювальна техніка, земля, будівлі та інші активи. Захисна функція власних коштів - підтримка стійкості банку, забезпечення зобов'язань банку перед вкладниками та кредиторами. Оскільки власні кошти — це ресурси, які не підлягають поверненню, вони є резервом покриття зобов'язань банку. У межах власних коштів банк повністю гарантує відповідальність за своїми зобов'язаннями. Існує зворотна залежність між величиною власних коштів банку та його схильності до ризику. Чим більше кошти банку, тим він надійніше. Захисна функція тісно пов'язані з поняттям достатності капіталу, тобто. здатністю банку погашати фінансові втрати з допомогою власні кошти, не вдаючись до позикових ресурсів. Ця здатність визначається тим, якою мірою величина власних коштів адекватна (відповідає) ризикованості банківських активів. p align="justify"> Коефіцієнт достатності капіталу банку визначається як відношення власного капіталу банку до його активів, зваженим з урахуванням ризику.