Персональний сайт - як повернути гроші при купівлі нерухомості
Податкові пільги при купівлі житла, тобто (майнове податкове відрахування).
Придбано нерухомість: квартиру, кімнату, житловий будинок, частину житлового будинку або частку, що має окремий кадастровий номер. Можливо, довелося скористатися іпотечним кредитом.
Яку суму можна повернути
Якщо, наприклад, вартість квартири чи житлового будинку становить 2 млн. рублів і більше, відрахування надається у повній сумі витрат, тобто 13 відсотків цієї суми (260 тис.) ви повертаєте у свій гаманець. Якщо ж квартира чи будинок коштує менше 2 млн., то відшкодують відрахування лише у розмірі 13 відсотків від суми, зазначеної у договорі купівлі-продажу.
Якщо житло придбано з використанням іпотечного кредиту, додатково можна повернути 13% з усієї суми, витраченої на виплату відсотків (маються на увазі сума відсотків за кредитом, а не сама сума кредиту). Це робиться у міру його гасіння або одночасно після закриття кредиту. Причому для іпотечних позичальників сума податкового відрахування не обмежена.
Умови, за яких можна скористатися своїм правом
1.Наявність громадянства РФ.
2.Скористатися своїм правом можна лише один раз у житті (виняток є платники податків, використовували аналогічну пільгу з прибуткового податку до 2001 року, тобто до набрання чинності глави 23 НК РФ).
5. Компенсація відсотків та вартості нерухомості проводиться тільки у разі купівлі житлової нерухомості (тобто не поширюється на комерційну нерухомість).
6.Если купівля нерухомості скоєно з допомогою кредитних коштів банку, грошове відшкодування можливе лише за підтвердження цільового використання коштів. До 2005 року до заліку приймалися лише відсотки, сплачені за іпотечними кредитами. Тепер у залік приймаються такредити "на придбання житла". Відсотки за кредитом, оформленим на цілі "особистого споживання", не входять до майнового відрахування, навіть якщо кредит фактично витрачено на придбання квартири.
7.При іпотечному кредиті компенсувати частину сплачених відсотків за кредитом можна лише за умови їх фактичної сплати, підтвердженої документально, після закінчення кожного року (податкового періоду).
8.Угода купівлі-продажу квартири не повинна бути здійснена між близькими родичами або за рахунок коштів роботодавця, федерального бюджету.
9. Відповідно до абз.22 пп. 2 п.1 ст.220 НК РФ, правовстановлюючими документами, необхідними для підтвердження права на майновий податковий відрахування при придбанні квартири в будинку, що будується, є акт про передачу квартири, а в існуючому будинку - свідоцтво про державну реєстрацію права власності.
Право на майнове відрахування виникає з моменту внесення відомостей про реєстрацію права власності на об'єкт нерухомості до Єдиного державного реєстру прав на нерухоме майно та угод з ним.
Які документи необхідні:
Копії (оригінали всіх документів мати при собі для звірки):
1.Податкова декларація про доходи за минулий податковий період (календарний рік);
2. Заява про отримання майнового податкового відрахування (для повернення податку цілком не забути вказати номер рахунку, на який повернути гроші);
3.Свідоцтво про право власності на придбану квартиру;
4.Кредитний договір (якщо квартира купувалась із залученням іпотечних коштів);
6.Акт здачі-приймання квартири;
7.Розписка продавця про отримання коштів на квартиру;
8.Довідка банку про сплачені за іпотечним кредитом відсотки (квитанції профактично сплачених сумах), графік гасіння відсотків за кредитом;
9.Довідка 2-ПДФО з місця роботи.
10. Свідоцтво про народження дитини (дітей) – якщо одним із власником придбаного житла є неповнолітній; свідоцтво про шлюб - при купівлі нерухомості разом із чоловіком (дружиною).
11. Паспорт громадянина РФ.
Платник податків може скористатися своїм правом на надання майнового податкового відрахування у будь-який час з моменту виникнення такого права, обмеження строків подання заяви законодавством не передбачено.
Для повернення податку цілком (якщо можна застосувати) – мінімум 3 місяці (Податковий Кодекс, ст.78, 79).
Для повернення податку частинами (для працюючих) – через 30 днів можна отримати у податковій інспекції повідомлення про право на відрахування, яке слід віддати до бухгалтерії за місцем роботи. Роботодавець надає громадянину майнове відрахування, починаючи з місяця, у якому платник податків подав відповідну заяву та повідомлення з інспекції, що підтверджує право на відрахування, незалежно від дати оформлення права власності на квартиру. ПДФО, утриманий до отримання зазначених документів, не повертається.
Якщо майнове податкове відрахування не використано повністю у поточному році, його залишок може бути перенесений на наступні роки до повного його використання (доводиться щороку подавати документи до податкової служби).
Для тих, хто купує
Тут немає певних обов'язкових термінів подання документів у районну інспекцію Федеральної податкової служби (ФНС). Це можна зробити в будь-який зручний для платника податків час. В іншому алгоритм отримання відрахування той самий, що і при продажу нерухомості.
Існує два варіанти отримати таке відрахування:
1. Гроші надходять безпосередньо на банківський рахунок платника податків.
2.Облік отримують у роботодавця.
Якщо обрано перший варіант, необхідно прийти до податкової інспекції та подати податкову декларацію, після чого написати заяву з проханням надати майнове податкове відрахування.
До заяви слід додати такі папери, що підтверджують факт купівлі нерухомості та право на відрахування:
•платіжні документи, що підтверджують факт оплати житлової нерухомості платником податків;
акт приймання-передачі (для новобудови) або свідоцтво про власність;
•довідку за формою 2ПДФО від роботодавця за звітний період.
Якщо у покупця не один роботодавець, а кілька, потрібно зібрати довідки про зарплату з усіх місць роботи (за договором, сумісництвом), де щомісяця сплачується прибутковий податок державі. Тим самим буде підтверджено всі джерела доходів. І якщо зарплата на основному місці роботи невелика, покупець швидше поверне свої гроші, сплачені як податок на купівлю нерухомості.
Протягом трьох місяців фахівці податкової служби перевіряють документи, у разі потреби запитують необхідні додаткові відомості, як у різних організаціях, так і у самого платника податків.
Отримавши позитивне рішення, пишіть у податкову інспекцію заяву на повернення грошей із бюджету. Протягом кількох місяців гроші мають бути перераховані на банківський рахунок.
Можна отримати відрахування за місцем роботи, але візиту до податкової інспекції не минати. Адже роботодавець не має права приймати самостійне рішення щодо надання пільги.
Отже, з тим самим пакетом документів, що й у першому випадку (крім податкової декларації), необхідно з'явитися уінспекцію та написати заяву з проханням надати майнове відрахування, вказавши реквізити свого роботодавця. Чекати на місяць, після закінчення якого податкова інспекція видасть повідомлення для вашого роботодавця на право отримання майнового відрахування.
Дане повідомлення подати до своєї бухгалтерії. І протягом поточного року з покупця нерухомості не утримуватимуть прибутковий податок у сумі до 260 тис. руб., Якщо він заплатив 2 млн. руб. і більше при купівлі об'єкта для проживання, а правочин пройшов не раніше 2008-го.
Можна подати документи до податкової інспекції для отримання повідомлення роботодавця, не чекаючи на завершення податкового періоду. Податківці пропонують клієнтам право вибору.
При відмові у відрахування
У разі відмови з податкової інспекції мають надіслати акт із аргументованою відмовою. Що робити у такому разі?
Насамперед, усвідомити причину відмови. Можливо, податкова інспекція відмовила формально, не розібравшись у справі належним чином.
Платник податків має право опротестувати акт про відмову. Він може написати своє заперечення, щодо якого проводиться нарада (як правило, за участю керівника податкової інспекції та самого «скаржника»). І кожна із сторін доводить свою правоту, після чого виноситься чергове рішення. Податківці іноді прислухаються до аргументів платника податків та переглядають колишній висновок. Але найчастіше залишають його в силі.
Крім того, акт про відмову можна оскаржити у вищому органі – Управлінні з податків та зборів, а також у судовому порядку.
Потрібно мати, однак, на увазі, що майнове податкове відрахування не надається у таких випадках:
• якщо квартира оформлена на домогосподарку, дитину чи пенсіонера;
•якщо купівля квартириздійснюється підприємцем для потреб ведення бізнесу або власник сплачує податок за ставкою, відмінною від ПДФО (13 відсотків);
•якщо будинок або квартира купується у взаємозалежної особи (начальник/підлеглий; дружина/чоловік; піклувальник/опікуваний, батьки/діти).