Підготовка документів для звіту щодо імпортної (експортної) угоди відповідно до Валютного
Як підтверджуючі документи можуть використовуватися такі документи: вантажна митна декларація (ВМД), накладні та рахунки-фактури, акти виконаних робіт та ін.
Підтверджуючі документи подаються резидентом до банку одночасно з двома примірниками довідки про підтверджуючі документи Бланк довідки про підтверджуючі документи >>>.
Банк перевіряє відповідність інформації, зазначеної резидентом у довідці про підтверджуючі документи та у відомостях, що містяться у підтверджуючих документах. Подані резидентом довідки перевіряються співробітником банку у строк, що не перевищує 7 робочих днів, наступних за датою їх подання резидентом до банку. У разі належного заповнення та оформлення зазначених довідок обидва екземпляри довідок підписуються відповідальною особою банку та засвідчуються печаткою банку. Один екземпляр довідок у строк, що не перевищує 7 робочих днів, що йдуть за датою їх подання до банку, повертаються резиденту.
Термін подання зазначених документів - не пізніше:
15 календарних днів, що обчислюються з дня, наступного за датою випуску митними органами товарів, що ввозяться на митну територію України, або товарів, що вивозяться з митної території України (у вантажній митній декларації - дата у графі "D");
15 календарних днів, що обчислюються з дня, наступного за датою прийняття митним органом вантажної митної декларації (дата у реєстраційному номері у графі "А" ВМД) - за товарами, що ввозяться на митну територію України, які відповідно до статті 150 Митного Кодексу України випускаються митними органами до подання митної декларації (наприклад: товари, що ввозятьсядля ліквідації наслідків стихійних лих, аварій та катастроф; швидкопсувні товари; живі тварини; радіоактивні матеріали; міжнародні поштові відправлення та експрес-вантажі);
15 календарних днів, що обчислюються після закінчення місяця, в якому були оформлені документи, що підтверджують ввезення товарів на митну територію України або вивезення товарів з митної території України без подання митної декларації (ввезення/вивезення до Білоукраїнсії), або документи, що підтверджують виконання робіт, надання послуг , передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткових прав на них. Датою оформлення підтверджуючих документів у разі є найпізніша за терміном дата їх підписання однієї зі сторін чи дата складання подтверждающего документа.
У разі зміни даних щодо вартості товарів, робіт, послуг, інформації, результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткових прав на них, до Банку надається нова довідка про підтверджуючі документи у строк, що не перевищує 15 календарних днів, що обчислюються після дати оформлення документів, що підтверджують зміна вартості.
Термін зберігання довідки резидентами
Штраф за порушення
Відповідно до частини 6 статті 15.25 Кодексу України про адміністративні правопорушення: Недотримання встановлених порядку або строків подання форм обліку та звітності щодо валютних операцій, порушення встановленого порядку використання спеціального рахунку та (або) резервування, порушення встановлених єдиних правил оформлення паспортів угод або порушення встановлених строків зберігання облікових та звітних документів або паспортів угод тягнуть за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від 4 000 до 5 000 рублів;на юридичних від 40 000 до 50 000 рублів.