Податкові класи у Німеччині

Що собою представляють німецькі податкові класи

    17/08/2018 Степан Бабкін

податкові

Коли йдеться про податки, зазвичай на думку відразу приходити те, що вони в Німеччині дуже великі. Насправді це не зовсім так.

Крім того,німецький прибутковий податок (Einkommensteuer ) стягується за прогресивною шкалою. Тобто більше платять ті, хто більше отримує.

Але це ще не все. У Німеччині багато різних податкових пільг. Потрібно лише вміти ними користуватися. Я почну ділитися досвідом у сфері німецьких податків, що накопичився у мене за 10 років життя у Німеччині. Як завжди, застерігаюсь, що я простий програміст, а не податковий консультант. Отже, мої знання носять суб'єктивний характер і я не можу нести відповідальності за їх використання. Але я сумлінно намагаюся перевіряти всю інформацію, що публікується. Моя мета - дати загальне уявлення про німецьку податкову систему, а деталі краще дізнаватися у Steuerberator.

Почну розповідь про податкові пільги в Німеччині зподаткових класів (Steuerklasse ). Завдяки їм сімейні німецькі працівники мають багато податкових послаблень. Класи присвоюються кожній людині, яка працює в Німеччині. Податковий клас визначає річну величинувільної від оподаткування суми (Steuerfreibetrag ). У кожному класі вони свої.

Послуги українськомовного консультанта

У всіх службовців податковий клас вноситься до картки податку на заробітну плату (Lohnsteuerkarte ). З цього року податкова карта більше не видається на руки службовцю, а є електронним записом у центральній базі даних податкових органів.

Працівник отримує віднімецької податкової служби (Finanzamt ) лише свої ідентифікаційний номер у цій базі. ПриВлаштування на роботу потрібно повідомити нового роботодавця цей номер, а також дату народження. Тоді роботодавець отримає доступ до електронної податкової картки і стягуватиме податок на заробітну плату (6) (Lohnsteuer ) щомісяця, враховуючи податковий клас свого працівника.

Німецькі податкові класи

Перший податковий клас (Steuerklasse I ) присвоюється тим, хто не має сім'ї та дітей. Також цей клас присвоюється тим, хто перебуває в процесі розлучення і живе окремо, або якщо дружина живе за кордоном. Зазвичай іноземець одразу після приїзду до Німеччини на роботу отримує цей клас, і доки його родина не приїхала, сплачує податки саме за ним. Цей клас має 9000€ вільних від оподаткування. Тобто, від річної зарплати віднімається ця сума і податки сплачуються тільки з частини, що залишилася. При місячних виплатах це одразу враховують, тож наприкінці року жодного перерахунку через вільну від податків суму не потрібно.

Другий податковий клас (Steuerklasse II ) призначається так само, як і перший, але тільки тим, хто має дітей, яких вони виховують самостійно без чоловіка. Мова про матерів-одинаків. Або про одиноких батьків. До вільних від податків 9000€ на рік від першого класу, до цього класу додається ще 1908€ за важку холостяцьку батьківську частку. Таким чином, якщо одинока мати заробляє 10908€ на рік, то вона взагалі не платить податку на зарплату. Якщо ж більше, то податок сплачується лише з суми, яка перевищує 10908€.

Третій податковий клас (Steuerklasse III ) можуть отримати сімейні працівники. Це дуже вигідний клас для тих, у кого чоловік чи чоловік не працюють зовсім або заробляють дуже мало. Тонкість у тому, що з цього класу базові вільні від податків 9000€ подвоюються.Але інший чоловік тоді позбавляється права свою неоподатковувану суму. Таким чином, один із сімейної пари отримує можливість списати з податкової бази одразу 18000€. Якщо інший не працює, це дуже вигідно. Якщо ж працюють обоє, то потрібно дивитися, що вигідніше - мати третій клас одному з подружжя або краще, якщо обидва залишаться при своїх базових 9000 €.

У цьому випадку обидва можуть взяти четвертий податковий клас (Steuerklasse IV ). Це те саме, що і перший, але тільки призначений для сімейних. Брати його має сенс тільки в тому випадку, якщо обоє працюють і отримують приблизно однаково.

П'ятий податковий клас (Steuerklasse V ) отримує чоловік того, хто вибрав третій. Він, як я вже казав, не має базової вільної від податків суми. Тому він сплачує податок з усієї величини річної зарплати, якщо вона є.

І, нарешті, шостий податковий клас (Steuerklasse VI ) у Німеччині присвоюється у разі, якщо людина працює на кількох роботах. Тоді на одній із робіт з його вибору до його податкової картки вноситься один із п'яти перерахованих вище класів, а на інших автоматично присвоюється шостий. У ньому взагалі немає жодних вільних від податків сум. Це найневигідніший клас.

Найважливіше у всьому цьому - це розібратися з третім, четвертим і п'ятим класами, тому що всі інші для неодружених присвоюються цілком зрозумілим чином.

Сімейним треба знати дві речі. По-перше, кожен працівник має право щорічно змінити свій податковий клас. По-друге, якщо виявляється, що наприкінці року зміна класу вигідніша, то податок перераховується за весь рік тому і все "зайве" повертається. Існують спеціальні програми, які дозволяють заповнити податкову декларацію та, у тому числі, зробитивибір між класами для сімейних. Вони самі підраховують, що найвигідніше, і потім залишається лише підписати та відправити до податкового листа з проханням поміняти клас та з відповідним чином заповненою податковою декларацією.

Тут же залишається тільки додати, що податкові послаблення на цьому не вичерпуються. Є ще безліч інших цілком легальних можливостей прибрати з бази оподаткування частину доходів. У міру можливості ділитимуся інформацією з цього приводу. Тому якщо є якісь питання про оподаткування в Німеччині, про які хочеться поговорити докладніше, дайте знати. При написанні наступних статей це враховуватиму.

І ще хочу знову повторити, що ставлячи питання до цієї статті, треба мати на увазі, що я не податковий консультант і не можу знати багатьох тонкощів. Але я можу пошукати в інтернеті інформацію німецькою, і, при необхідності, перевірити її достовірність через Steuerberater.