Поняття запасів та необхідність у їх створенні - Фінансові науки

1.1. Поняття запасів та необхідність у їх створенні

Виникнення теорії управління запасів прийнято пов'язувати з появою кін. XIX – поч. XX ст. роботами Ф. Еджуорта і Ф. Харріса, в яких досліджувалась проста оптимізаційна модель для визначення так званого економічного розміру партії поставки для складської системи з постійним рівномірним витратою та періодичним надходженням продукту, що зберігається. Протягом кількох десятків років ці роботи залишалися непоміченими. Швидкий розвиток цієї теорії почався в роки Другої світової війни і відразу після неї в рамках групи прикладних математичних дисциплін, що традиційно об'єднані назвою «дослідження операцій». Нині теорія управління запасами найприродніше розглядати як розділ загальної теорії управління.

Проте історично формування цих наукових дисциплін відбувалося неоднаково. Теорія (автоматичного) управління як точна наука виникла в епоху промислової революції майже одночасно з основним та тривалим часом єдиним об'єктом свого застосування – складними технічними, насамперед промисловими, пристроями. Хоча різного роду запаси завжди відігравали важливу роль у житті людського суспільства, серйозний інтерес до наукового вивчення процесів запасання виник лише в середині минулого століття. Причому простота цих процесів здається, і інтуїтивні рішення зазвичай далекі від оптимальності на відміну більшості технічних об'єктів. Ненадійність інтуїції в управлінні процесами постачання пов'язана з еволюційно набутою людиною схильністю до накопичення (а в цих завданнях «більше» далеко не завжди «краще»).

Запаси різноманітних грають найважливішу роль при функціонуванні будь-якої економічноїсистеми та виникають практично у всіх ланках народного господарства.

Матеріальні запаси поділяються на товарні та виробничі. Товарні запаси - це готова продукція у постачальників (збутова), на складах та базах (складська). Виробничими вважаються запаси, що вже перебувають у споживачів, але ще не переробки. З іншого погляду, запаси можна класифікувати на видаткові та резервні. Витратні призначені для забезпечення потреб виробництва при розбіжності строків та розмірів надходження та споживання ресурсів. Резервні повинні задовольняти потреби до піку продажів, страхувати від затримок та зриву постачання, враховувати можливість надзвичайної обставини (мобілізаційний запас). Іноді додатково визначають запас, що знаходиться в дорозі між ланками системи чи фазами виробництва.

Основними факторами утворення запасів готової продукції є затримки, необхідні для

накопичення готової продукції до розмірів партій, що відвантажуються;
укомплектування партій постачання, якщо споживачеві одночасно відвантажується кілька номенклатур;
упаковки та затарювання продукції;
оформлення відвантажувальної документації;
навантаження у транспортні засоби.

Можна дійти невтішного висновку, що управління запасами – це управлінська діяльність, об'єктом якої є матеріально-технічне постачання.

1.2. Узагальнена модель управління запасами та її елементи

1. Дискретність поставок

2. Випадкові коливання

- у попиті за інтервал між поставками;

- обсягом поставок;

- Тривалість інтервалів між поставками.

3. Передбачувані зміни кон'юнктури:

- Очікуване підвищення цін.

Перелічені фактори створюютьтенденцію збільшення запасів.

Є, однак, ряд міркувань на користь мінімізації запасів:

1. плата за фізичне зберігання запасів;

2. втрати кількості запасу (випаровування, усушка, розкрадання);

3. якісні зміни (погіршення споживчих властивостей внаслідок незворотних процесів у продукті, що зберігається);

4. моральне зношування.

Управління запасами полягає у встановленні моментів та обсягів замовлення на заповнення їх та розподілі новоприбулої партії за нижчими ланками системи постачання. Сукупність правил, якими приймаються ці рішення, називається стратегією управління запасами. Пошук оптимальної стратегії є предметом теорії оптимізації управління запасами.

Математичне формулювання завдання про знаходження оптимальної стратегії залежить від досліджуваної ситуації. Однак спільність факторів, що враховуються, дозволяє говорити про єдину модель управління запасами. Наведемо її якісний опис, обмежившись для простоти одним складом, який надходить випадковий потік якісно однорідних вимог – заявок від споживачів. Заявки негайно задовольняються до тих пір, поки їхній сумарний обсяг (з початку запланованого періоду) не перевищить початкового запасу. Всі наступні вимоги не можуть бути обслужені відразу ж, унаслідок чого споживач простоює та зазнає збитків. Цей збиток належить до системи постачання – вона виплачує штраф. Іноді запас майна, що зберігається, поповнюється зі складу вищого об'єднання, центральної бази або з промисловості, причому з кожним таким поповненням пов'язані певні додаткові витрати. Нарешті, склад несе витрати на зберігання майна, що знаходиться в ньому. Потрібно так вибрати момент та обсяг замовлення на поповнення, щобсумарні витрати на зберігання, штраф та постачання були мінімальними. На роботу складу можуть бути накладені деякі обмеження. У таких випадках розшукується умовний мінімум витрат.

Таким чином, елементами завдання управління запасами є:

1. система постачання;

2. попит на предмети постачання;

3. можливість поповнення запасів;

4. функція витрат;

6. стратегія управління запасами.

Під системою постачання розуміється сукупність джерел заявок і складів, між якими під час операцій постачання здійснюються перевезення майна, що зберігається. Існує три варіанти побудови системи постачання:

Децентралізована. Усі склади безпосередньо обслуговують споживачів, і недостача одному чи кількох складах за рішенням органу управління постачанням може бути покрита з допомогою надлишку запасів інших складах.
Лінійна. Розглядається виробничий ланцюжок і розраховується розподіл буферних запасів за рівнем готовності товару.
Ешелонована. Кожна недостача покривається за рахунок кінцевих запасів складу вищого ступеня.

Система постачання класифікується також за кількістю збережених номенклатур (однорідні та багатономенклатурні) та за стабільністю властивостей майна, що зберігається.

Всю систему постачання залежно від сталості їх властивостей і значень змінних, що управляють, можна розділити на статистичні та динамічні. У першому випадку розглядається мінімізація витрат за один період або в одиницю часу, у другому – за вказану кількість періодів, причому сума витрат наводиться до початкового періоду.

Попит на предмети постачання може бути:

стаціонарним та нестаціонарним;
детермінованим та стохастичним;
безперервнорозподіленим чи дискретним;
залежить від попиту інші номенклатури чи незалежним.

Поповнення запасів завжди відбувається із деякою випадковою затримкою щодо моменту видачі вимоги. Однак роль і довжина цієї затримки сильно залежать від конкретних умов, що дозволяє у ряді випадків спростити завдання. Ступінь можливого спрощення визначає один із наступних варіантів:

затримка постачання на фіксований термін;
випадкова затримка із відомим розподілом тривалості.

Може існувати відмінність обсягом поставок:

постачання дорівнює необхідному кількості;
постачання дорівнює випадковій величині з характеристиками закону розподілу, у випадку залежними від величини замовлення.

Функція витрат утворює показник ефективності прийнятої стратегії та враховує такі витрати:

витрати на зберігання;
транспортні витрати та витрати, пов'язані із замовленням кожної нової партії;
Витрати штрафи.

Іноді мінімальну функцію включають доходи, отримані від продажу залишків запасу в кінці кожного періоду. У деяких випадках поставлено завдання максимізації доходів.

Залежно від особливостей досліджуваної ситуації розглядають такі варіанти вибору окремих складових функцій витрат.

пропорційні середньому рівню позитивних запасів за період та час існування позитивного запасу;
пропорційні позитивному залишку наприкінці періоду;
пропорційні максимальному запасу;
нелінійні функції однієї з вищезгаданих кількостей.
пропорційна обсягу постачання;
постійна незалежно від обсягу та числа номенклатур;
сума фіксованих складових – за кількістю номенклатур узаявці;
пропорційна необхідному приросту інтенсивності виробництва.
пропорційний середньому рівню позитивної недостачі за період та час існування недостачі;
пропорційні нестачі до кінця періоду;
нелінійні функції однієї з вищезгаданих кількостей;

Обмеження у завданнях управління запасами може бути різного характеру. Вкажемо такі види обмежень:

за максимальним обсягом (вагою, вартістю) запасу;
за середньою вартістю;
за кількістю поставок у заданому інтервалі часу;
за максимальним обсягом (вагою, вартістю) поставки або кратності цього обсягу деякою мінімальною величиною;
по частці вимог, що задовольняються із готівкового запасу (без додаткових витрат).

Стратегія управління запасами – структура правил визначення моменту та обсягу замовлення.

Слід зазначити, що галузь застосування теорії управління запасами не обмежується складськими операціями. Зокрема під запасами можна мати на увазі:

робочу силу, що планується для виконання конкретного завдання;
розмір капіталу страхової компанії;
ємність складських приміщень;
обсяг інформації у базі даних;
вантажопідйомність транспортних засобів;
виробнича потужність підприємства;
напір води у водосховищах ГЕС;
чисельність персоналу цієї кваліфікації (при плануванні підготовки кадрів).