Правила використання чека корекції на підприємствах громадського харчування, Новини

Поправки, прийняті до 54-ФЗ (закон про онлайн-каси), передбачають запровадження нових форматів касових документів, таких як чек корекції (бланк суворої звітності корекції). У нашій статті ми обговоримо, для чого потрібний цей документ і в яких випадках його потрібно застосовувати.

Чинний ФФД визначає низку основних вимог до порядку формування касового чека корекції (бланка суворої звітності корекції):

1. Реквізит «ознака розрахунку» у фіскальному документі касовий чек корекції набуває лише одного з двох можливих значень:
2. корекція приходу – операція, коли користувач вносить кошти;
3. корекція витрати – операція, коли користувач вилучає кошти.
4. Реквізит «тип корекції» набуває одного з двох можливих значень:
5. самостійна операція;
6. операція за розпорядженням.
7. Реквізит «касир» містить прізвище, ім'я, по батькові (за наявності), посаду, а реквізит «ІПН касира» містить ІПН (за наявності) особи, уповноваженої користувачем для формування фіскальних документів.

Головне призначення чека корекції – виправлення ситуації, коли з будь-якої причини вчасно була застосована ККТ. Причинами виникнення такої ситуації можуть бути технічна несправність ККТ, помилка касира чи виявлення неточності у проведених розрахунках.

Оформлення чека корекції фактично є визнанням допущеної підприємством помилки та може бути підставою для запиту з боку ФНП на отримання додаткових роз'яснень щодо причин оформлення такого чека.

Чек корекції може застосовуватися як зменшення суми проведених операцій(корекція приходу – помилки, допущені під час продажу чи прийомі грошей), і їх збільшення (корекція витрати – виправлення помилок, допущених при проведених поверненнях чи виплатах).

Чек корекції може формуватися як за розпорядженням податкового інспектора (виправлення помилок, виявлених під час перевірок та контрольних заходів), так і добровільно, у разі самостійного виявлення допущеної помилки.

Важливо пам'ятати, що чек корекції необхідний виправлення раніше здійснених розрахунків. При цьому робити операцію "повернення" таким чеком не можна. Якщо замовлення було пробито помилково або за неправильною вартістю, то у присутності покупця необхідно буде зробити «повернення приходу» помилкового чека та його нову реєстрацію з правильними параметрами.

Головною відмінністю чека корекції з інших фіскальних документів вважатимуться відсутність реквізитів товару чи послуги, прив'язаних до цієї операції. Наприклад, помилка могла виникнути через простої каси у зв'язку з поломкою протягом кількох годин. Відновити коректний облік і пробити через касу всі замовлення буде досить складно. Ось у цьому випадку можна провести один чек корекції на загальну суму всіх неврахованих замовлень.

При формуванні чека корекції необхідно вибрати його вид (корекція витрати або корекція приходу), а також тип корекції (за розпорядженням або самостійно). Крім того, система дозволяє запровадити номер документа, який буде підставою для проведення корекції розрахунків та податкової ставки.

Для коректної роботи з цією функцією необхідно використовувати актуальні драйвери «АТОЛ: Драйвер ККМ» 8.12.0.0 та вище, «Штрих-М: Драйвер ФР» 4.13.0.538 і вище, а також касові апарати, прошивка яких підтримує роботу за протоколомФФД 1.0/1.05.

---