Примарний вексель
Вексель - ідеальне знаряддя для відібрання чужої власності. Незважаючи на те, що більшість шахрайських схем розкрито, афери з використанням векселів та їх копій провертаються регулярно
За останні роки у обивателя склалася думка, що вся фінансова сфера перебуває під жорстким контролем, а великі грошові афери залишились у минулому разом із пірамідами типу МММ. Але як вважають експерти, це не зовсім так. Вексельні шахрайства продовжують процвітати. Звісно, офіційної статистики за обсягами афер із використанням векселів немає. Адже про більшу частину проведених шахрайських операцій стає відомо не одразу. Що стосується векселями обман може розкритися і за рік-два, і за десять років.
Однак про велику кількість афер говорить розвинений та процвітаючий тіньовий ринок торгівлі копіями реально існуючих векселів, які потім використовують для реалізації шахрайських схем. «Торгівля копіями векселів зараз поставлена на широку ногу, — розповів «BusinessWeek Україна» Олександр Сотов, заступник директора департаменту податків та права, керівник групи фінансових розслідувань московської колегії адвокатів «ФБК-Право». — Остання пропозиція про купівлю копій векселів надходила мені електронною поштою зовсім недавно, близько місяця тому».
Процвітання шахрайських схем, що ґрунтуються на нелегальному використанні векселів, легко пояснити. Вексель випустити не складно, як і продати. А за допомогою кількох перепродажів цього цінного паперу можна так заплутати документацію, що не кожен суд розбере. Наприклад, лише на початку цього року завершилася гучна справа компанії New Century Securities Management Anstalt (NCSM) із князівства Ліхтенштейн, яка намагалася відсудити понад $320 млн у Ангарської нафтохімічної компанії (АНХК). Сума позовудорівнює вартості всіх активів цієї фірми. Суть претензій NCSM у тому, що вона вимагає оплати векселя, виданого АНХК у 1996 році. Сума позову вийшла такою великою через те, що вексель був виданий на тривалий термін та під 50% річних. Втім, для «хвацьких дев'яностих» це цілком нормальна ставка.
Справа NCSM розглядалася вже у чотирьох арбітражних судах. На першому суді позов задовольнили, проте відповідач (АНХК) оскаржив це рішення. Дев'ятий арбітражний апеляційний суд змінив рішення суду першої інстанції: тепер правою визнали АНХК. Експертиза векселі, що став яблуком розбрату, в Інституті криміналістики ФСБ України показала: цінний папір NCSM є не оригіналом, а просто роздруківкою з кольорового принтера. Компанія з Ліхтенштейну не здалася і подала позов до банку, від якого отримала вексель. Однак згодом від цієї справи фірма відмовилася і звернулася з новим позовом до АНХК, але вже до Вищого арбітражного суду РФ. Останній, втім, залишив рішення попереднього суду чинним і відмовив NCSM у задоволенні претензій.
ЗАРУБІЖНІ ВИСТАВКИ
Вексель, як реальний, і підроблений, може стати дуже небезпечним інструментом в умілих руках. Про це знають не лише українські бізнесмени. На Заході векселі використовують ще витонченіше, адже у розвинених країнах вексельний ринок краще розвинений і має багаті традиції. І якщо в Україні розоряють компанії «як доведеться», то на Заході це відбувається культурно і в рамках закону.
За кордоном застосування векселів, хай і законне, теж легко може завдати шкоди бізнесу. Приміром, постраждали деякі активи сім'ї американських мільярдерів Вайлі. Це сімейство постійно користувалося послугами фінансових консультантів (як, втім, більшість заможних людей у світі). За кілька роківВайлі витратили близько $10 млн. на професійних консультантів, проте це не застрахувало їх від вексельної махінації.
Один із консультантів порадив Вайлі перевести активи в офшорні компанії та отримувати натомість щорічні платежі, уникаючи при цьому податку на зростання капіталу. Сім'я Вайлі послухалася ради консультанта і за допомогою довірених осіб зареєструвала цілу мережу офшорних трастів (зазвичай їх використовують для благодійності, фінансового забезпечення спадкоємців або пенсійних виплат). Довірені особи знадобилися для того, щоб передати їм контроль над трастами: саме за такої умови Вайлі могли не сплачувати податки з їхнього зростаючого капіталу.
Проте один із менеджерів — Леслі Кінг, якому американські мільярдери довірили створення та управління трастом, — виявився слабкою ланкою в майстерно збудованому консультантами ланцюгу. Кінг зареєстрував для Вайлі чотири трасти, хоча, як з'ясувалося пізніше, не сплатив їхній капітал, який становив $25 тис. у кожній компанії. Він вніс по $1 готівкою, а решту векселями, які ніколи не були сплачені. Уряд острова Мен, де були відкриті злощасні трасти, пізніше звинуватив Кінга в крадіжці активів клієнтів і заборонив обіймати посаду директора в компаніях, що створювалися на острові.
ДРУЖНЕ РОЗГРАБЛЕННЯ
Незважаючи на те, що вексельні афери в Україні часто реалізуються сокирним способом, як у випадку з АНХК, зустрічаються й складніші методи застосування векселів для «щодо чесного відібрання грошей» у підприємств. Ці схеми проводять не за допомогою підробки векселів, а шляхом прокручування у звітності компанії – жертви афери даних реального векселя. Одна з найвідоміших схем шахрайства, що працюють за цією технологією, так званий дружній вексель. Ця махінація не дужескладна у виконанні, але розпізнати її досить важко. Схема застосовується для «непомітного» виведення реального векселі із власності компанії. Найчастіше після махінації він цілком легально погашається або продається, а грошики осідають у кишенях шахраїв та менеджерів підприємства, з якого вексель «увели».
Копії векселів – основа «дружньої» схеми. Вона реалізується швидко, було б бажання. Компанія володіє справжнім ліквідним векселем; його хоче вкрасти наймане керівництво підприємства. Для цього укладається договір обміну векселів із підставною, підконтрольною шахраям компанією. За словами голови ради Асоціації учасників вексельного ринку Олександра Макєєва, створити таку фірму коштує недорого, лише $200–300. Після здійснення всіх необхідних дій підставні фірми зникають: витрати на створення фірми мізерні порівняно з обсягом шахрайської операції.
Через підставну компанію справжній папір обмінюється на «привид» (копію реального і ліквідного векселі). «Привид» потім перепродують із розстрочкою (бажано років на десять) вже в іншу, теж підставну компанію, а вона ховається і гасити заборгованість не поспішає. Виходить, що вексель «плинув», а у підприємства з'явився сумнівний боржник у вигляді фірми, якій було перепродано копію векселя.
Перепродаж та борг потрібні для того, щоб замаскувати аферу. Цей метод ефективно працює. До оформлення всіх угод, задіяних у схемі, причепитися складно, а значить, і помітити шахрайство не так просто. Як правило, власники ошуканої компанії спохоплюються лише після того, як у фірму приходить новий менеджер чи головний бухгалтер, який натрапляє на сумнівний борг. Однак навіть якщо він помічений, розплутати схему буде непросто, аджедокументам проходять реальні векселі: копію, яку обмінено «введений» вексель, було знято з реально існуючого, і якщо зателефонувати його емітентам, вони підтвердять існування паперу. Залишається тільки розплутувати ланцюжок власників векселя та доводити, що компанія, з якою стався обмін векселями, передала не реальний папір, а лише його копію.
БЛАНКОВИЙ ІНДОСАМЕНТ СТАВИТЬ У ТУПІК
Розплутуючи ланцюг власників векселя, легко спіткнутися. Для махінацій використовують копії векселів із бланковим індосаментом. Останній являє собою відмітку про те, що папір може бути переданий будь-кому. Тим самим бланковий індосамент «обрубує кінці» історія передачі векселі. Власник векселі (індосант) лише повідомляє, що віддає папір, а кому саме, не вказує. Після цього будь-який пред'явник векселя вважається його законним власником, тому навіть якщо папір знайдуть, довести, що угоди, в яких вона брала участь, були фіктивними, дуже складно. «Якщо зловмисники використовують бланковий індосамент, який дозволяє передавати цінний папір від однієї особи іншій, не роблячи на ній спеціальних позначок, то шахрайство довести дуже складно, – розповідає Олександр Сотов. — Адже за таких умов майже неможливо встановити справжніх власників векселя». Якби бланкового індосаменту не було, то на зворотному боці векселі відбивалися б усі операції з купівлі-продажу та обміну паперу. Зрозуміло, що записів про операції, проведені шахраями з копією векселя, на простому індосаменті реального векселя не може бути.
Звичайно, малоймовірно, що банки ведуть діяльність з реалізації копій векселів на найвищому рівні, адже це реальне сприяння у шахрайстві, зазначає Олександр Сотов. Проте експерт не виключив, що окреміпрацівники кредитної організації можуть намагатися створити собі у такий спосіб додатковий заробіток. «У всякому разі, мені неодноразово надходили електронною розсилкою листи з пропозицією придбати копії векселів провідних українських банків», — розповідає Олександр Сотов.
ПРИВІД БАНКРОТСТВА
Торгівля копіями векселів відкриває для шахраїв величезні перспективи. "Дружня" схема - це лише одна з варіацій шахрайських прийомів. Але є й витонченіші способи застосування копій реально існуючих векселів, які ще називають векселями-привидами. Їх можна використовувати для виведення будь-яких активів із компанії, а також за бажання її збанкрутувати. «Шахраї, вступивши попередньо в змову з будь-ким із керівництва підприємства, укладають фіктивний договір купівлі-продажу векселі, — розповідає Олександр Сотов. — Після цього придбаний вексель перепродують будь-якій іншій особі, яка ховається, не заплативши за цінний папір».
Суть шахрайства ось у чому. Під час укладання першого договору фактичної передачі векселі був, використовували лише його копію. Раніше для таких афер застосовували векселі неіснуючих організацій, але у зв'язку з упорядкуванням вексельного обігу та розвитком інформаційних мереж колишній спосіб дій став небезпечним. А при використанні «примарного» векселі шахраям нема чого боятися: якщо хтось із служби безпеки та ревізійної комісії зв'яжеться з векселедавцем і наведе довідки, факт випуску векселі підтвердять. «Іноді недобросовісні менеджери навіть самі ініціюють такі запити, щоб згодом зняти з себе звинувачення у несумлінності», — розповідає Олександр Сотов.
Заплатити за «примарний» вексель можна як грошима, так і активами, а отже, за бажання з підприємства можнавідвести як гроші, а й будь-яке інше майно. Якщо апетити шахраїв ще більше, то вони за допомогою подібної схеми можуть навіть збанкрутувати компанію або зробити недружнє поглинання. Для цього їм потрібно створити фіктивну заборгованість. Вона виходить за рахунок того, що компанія купує вексель-примару з відстрочкою платежу і відразу перепродує копію векселя підставній фірмі, яка зникає, не сплативши свою покупку. Через деякий час перший продавець вимагає у підприємства, яке веде банкрутство, негайно розплатитися за вексель. Для такої афери використовують векселі, видані великі суми, тому вимоги кредитора можуть призвести до банкрутства компанії та її подальшому захопленню. «Організація, яка вексель нібито вам продала, ваше підприємство й захоплює, оскільки є кредитором, – пояснює Олександр Сотов. — Це шахрайство ґрунтується на внутрішньокорпоративній змові всіх учасників операції».
Наталія ЛогвіноваДжерело: BusinessWeek Україна