Рівняння регресії, що відновлює залежність величини прибутку банку від складових пасивної
Рівняння регресії, що відновлює залежність величини прибутку банку від складових пасивної частини балансу, яка є базою для проведення активних операцій, має такий вигляд:
ПР = 3371 - 0,00997 * ВБ + 0,27 * СС - 0,286 * УФ +
+ 0,0645 * ТРС + 0,440 * ДС + 0,158 * МБКП - 0,421 * ВН
Тут СС – власні кошти, ПС – залучені кошти, ТРС – поточні та розрахункові рахунки, ДС – термінові депозити, МБКП залучені міжбанківські кредити, ВН – вклади населення.
Інтерпретація цієї регресійної моделі є такою. У середньому рівень банківського прибутку найбільшою мірою визначається такими складовими залучених коштів, як поточні та розрахункові рахунки клієнтів та строкові депозити, а також величиною власних коштів, меншою мірою – величиною валюти балансу, розміром статутного фонду, залученого міжбанківського кредиту та вкладів населення.
Отримана регресійна модель свідчить про таке.
Сформована усереднена по всім банкам структура пасивів (питома вага у валюті балансу власних коштів - 8,04%, статутного фонду - 2,37%, поточних та розрахункових рахунків клієнтів - 10,15%, строкових депозитів - 7,89%, отриманих міжбанківських кредитів – 3,45 %, вкладів населення – 5,8 %, відношення залучених коштів до власних – 3,78 ) у середньому за моделлю може забезпечити отримання 16435,18 тис. грн. ( це 0,07 % менше середнього значення прибутку з вибірці даних ).
Низький рівень капіталізації більшості комерційних банків України змушує їх вести політику, спрямовану на досягнення високого рівня прибутку, оскільки шлях забезпечення зростання власного капіталу за рахунок накопичення прибутку є одним із найпростіших, найменш дорогих та найбезпечніших (з поглядуволодіння контрольним пакетом акцій). Така політика пов'язана з високим ступенем ризику, оскільки існує монотонна залежність рівня прибутковості банківських операцій від ступеня їхнього ризику, тобто збільшення можливості отримання доходу відповідає зростання ступеня ризику. Особливо небезпечною є тактика залучення ресурсів вкладників слабо забезпечених власним капіталом з подальшим кредитуванням приблизно в тих же обсягах. Така не зважена політика призводить до погано керованих процесів [12].
Ресурсна база банку має найважливіше значення і є основним фактором успішної його діяльності, оскільки формування ресурсів та надання кредитів перебувають у тісному взаємозв'язку.
Значення власних ресурсів банку у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні кошти покривають першочергові витрати, без яких банк не може розпочати свою діяльність. За рахунок власних коштів банки створюють необхідні резерви. Нарешті, власні ресурси є основним джерелом вкладень у довгострокові активи.
Структура акціонерного капіталу різних банків неоднорідна. Акціонерний капітал поділяється на власне акціонерний капітал, що складається з грошей, отриманих від емісії простих і привілейованих акцій, надлишкового капіталу та нерозподіленого прибутку; банківські резерви, що складаються з резерву у разі непередбачених витрат, резерву виплату дивідендів, резерву покриття непогашених боргів ; довгострокові зобов'язання банку.
Перед комерційним банком стоїть важливе завдання - вибрати такий порядок формування власного капіталу, який при мінімумі витрат на обладнання та функціонування забезпечував би виплату достатніх дивідендівакціонерам, створюючи цим умови подальшого розвитку комерційного банку.
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби у фінансових ресурсах реалізації активних операцій. Роль їх винятково велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб над ринком кредитних ресурсів, комерційні банки з допомогою задовольняють потреба народного господарства додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей на капітал.
Комерційні банки в умовах конкурентної боротьби на ринку кредитних ресурсів повинні постійно дбати як про кількісне, так і про якісне поліпшення своїх депозитів. Вони використовують при цьому різні методи. При цьому всі банки дотримуються кількох основоположних принципів організації депозитних операцій. Вони полягають у наступному: