Розробка бізнес-плану виробництва м’якого морозива
Етапи технології виробництва м'якого морозива, обґрунтування маркетингового, виробничого та фінансового планів діяльності підприємства. Бюджет доходів та витрат, динаміка прибутку та грошових потоків, калькуляція собівартості одиниці продукції.
Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче
Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.
Розміщено на http://www.allbest.ru/
Розміщено на http://www.allbest.ru/
Пвиробництво м'якого морозива «Смак дитинства»
Опис товарів та послуг
Соціальна значимість реалізованого проекту
Заплановані результати проекту
Назва проекту: виробництво м'якого морозива «Смак дитинства».
Мета проекту: надання якісних послуг виробництва та реалізації м'якого морозива населенню.
Організаційно-правова форма ведення бізнесу – товариство з обмеженою відповідальністю.
Назва організації: ТОВ «Стимул свідомості».
Керівник організації: Михалєв Максим Володимирович.
ІПН/КПП 5911069140 / 591101001
Фрізери перебувають у власності ТОВ «Стимул свідомості».
Обсяг вироблених інвестицій: 489 800 рублів.
Після завершення літнього сезону планується організація лінії виробництва м'якого морозива та реалізація продукції в продуктових магазинах м. Березники.
Форма участі держави у фінансовому забезпеченні проекту: до 85 відсотків видатків, зазначених у бізнес-плані суб'єкта малого підприємства.
- власні кошти - 489800 рублів.
Термін окупності проекту: 1 місяць.
Дисконтований термін окупностіпроекту: 1 місяць.
Чистий дохід у проекті: 1807002,3 рублів.
NPV, чистий дисконтований прибуток: 1803246,1 рублів.
На період реалізації проекту планується створити 7 робочих місць.
Середня вести організація складе 10199,785 рублів.
Загальна сума податкових надходжень, на період реалізації проекту, становитиме 325 800 рублів.
Опис діяльності
Організаційно-правова форма ведення бізнесу - товариство з обмеженою відповідальністю.
Організація: ТОВ "Стимул свідомості".
Керівник організації: Михалєв Максим Володимирович.
Система оподаткування – спрощена система оподаткування.
Об'єкт оподаткування – доходи.
Бухгалтерія ведеться власними силами.
Мета діяльності ТОВ «Стимул свідомості» - розширення ринку товарів та послуг, отримання прибутку.
Фрізери перебувають у власності ТОВ «Стимул свідомості».
На даний момент обсяг вироблених інвестицій склав 489 800 рублів.
Морозиво - це солодкий збитий заморожений продукт, що виробляється з рідких сумішей, що містять у певних співвідношеннях компоненти молока (молочний жир, казеїн та інші білки, молочний цукор), сахарозу, стабілізатори, смакові та ароматичні речовини, іноді яєчні продукти, добавки фруктів, ягід та овочів.
М'яке морозиво (англ. soft ice, італ. soft gelato) збитий до ніжної кремоподібної консистенції холодний продукт, що виробляється з готових сухих або згущених сумішей.
Суміші розводяться водою до консистенції, потім охолоджуються, збиваються і одночасно насичуються повітрям за допомогою фризерів.
М'яке морозиво від звичайного, так званого загартованого, відрізняється багатьом і в першу чергу тим, що виробляється вінших умов. Загартоване морозиво виготовляється на холодильних комбінатах, молочних заводах і потрапляє до покупців охолодженим до -12°, що необхідно для збереження його структури, простіше кажучи, щоб воно не розтануло.
М'яке морозиво готують безпосередньо перед вживанням, на очах покупця, у фризерах.
Відмінні риси м'якого морозива:
- м'яке морозиво подається прямо з фризера, свіжим;
- М'яке морозиво корисне для здоров'я. На відміну від магазинного морозива, споживач сам вибирає, із яких продуктів зроблений десерт і бачить весь процес приготування, тобто може його контролювати;
- М'яке морозиво не проходить етап загартовування, тому його температура не опускається нижче -6, а консистенція залишається м'якою та приємною за температурою.
Своєрідність м'якого морозива пояснюється переважно тим, що у процесі його виготовлення лише 25% води перетворюється на лід (у загартованого морозива - 75%). Незначна частка замороженої вологи, наявність повітря у вигляді дрібних бульбашок та деякі інші особливості технології надають м'якому морозиву неповторного смаку і аромату.
Засвоюється воно дещо краще, ніж загартоване морозиво, хоча за вмістом різних речовин м'яке морозиво практично не відрізняється від загартованого. У морозиві на молочній основі, до якого б типу воно не належало, містяться молочний жир, білки, вуглеводи, мінеральні речовини, вітаміни A, D, Е, Р та групи В, у плодово-ягідному - вітамін С.
Калорійність м'якого морозива буває різною, у 100 грамах - від 120 до 180ккал залежно від сорту, але загалом вона дещо нижча, ніж загартованого. Найвища калорійність 100 г загартованого морозива становить близько 200 ккал, а м'якого – небільше 180ккал.
Специфікою даного проекту є те, що на відміну від звичайної технології виробництва м'якого морозива суміш розчиняють не в питній воді, а в молоці. За рахунок цієї специфіки покращуються смакові та поживні властивості виробленого продукту.
Ціна реалізації 1 порції м'якого морозива встановлено лише на рівні 50 рублів. Вартість топінгів та сиропів розраховується окремо, у сумі, що не перевищує 10 рублів на 1 порцію.
Соціальна значимість реалізованого проекту
Соціальна значимість проекту, що реалізується, розглядається через такі показники:
- кількість новостворених робочих місць у період реалізації проекту;
- Середня заробітна плата працівників, заплановане збільшення заробітної плати на період реалізації проекту.
Наразі працевлаштовано 7 осіб:
- 1 менеджер проекту.
Заробітна плата продавців залежить від кількості змін. Тариф на 1 зміну встановлено у сумі 400 рублів.
На місяць продавець, який відпрацював 15 змін, отримує заробітну плату в сумі 6000 рублів.
Для продавців виїзного обслуговування встановлено оклад за 1 зміну - 1000 рублів, і навіть премія 3% з продажу, якщо обсяг реалізованої продукції становить понад 150 склянок морозива.
Таким чином, продавець виїзного обслуговування при планованому графіку виїздів (мінімум 6 виїзних заходів на місяць) гарантовано отримує заробітну плату у розмірі 6000 рублів, а також відсоток із продажу.
Для менеджера проекту встановлено оклад 25000 рублів, плюс щомісячна премія і під час плану продажів у сумі 5000 рублів.
Виробничий план
В даний час технологія виробництва м'якого морозива складається з наступних етапів:
1) Підготовка та змішування сировини,
2) Фільтрування та пастеризація суміші,
3) Охолодження суміші та зберігання,
Після завершення літнього сезону планується організація виробництва м'якого морозива та реалізація продукції у продуктових магазинах м. Березники.
У технологію виробництва м'якого морозива додадуться 3 етапи:
Вимоги до приміщення для виробництва морозива
Для організації виробництва морозива потрібне приміщення площею від 50 кв. (Висота стель 2,5 метра), в ньому необхідно розмістити лінію з виробництва морозива, лінію упаковки, холодильні камери, побутові приміщення для персоналу.
Список вимог до приміщення:
- Приміщення повинне відповідати вимогам СанПіН 2.3.4.551-96
- Наявність у приміщення водопостачання та каналізації
- Електрика 380 В
- зручний під'їзд для транспорту.
Позиція: BQ 316Y1
Напруга: 220В, 50Гц
Продуктивність: 12-18 кг.
Кількість черпачків за годину: 200-300 шт.
Маса нетто: 116 кг.
Характеристика шафи шокової заморозки Apach APR
Модель: APR9/10 TLO
Внутрішні розміри: 700x470x770
Кількість грат/лотків: 10 GN 1/1; 400x600
Продуктивність з охолодження: 28 кг/ + 3 °C; 18 кг/-18 °C
Сумарна потужність: 1127 кВт
Характеристикаморозильного скриньки Бірюса
Розміри, мм: 760х700х875
Склад та ціни необхідного обладнання:
Ціна за одиницю, руб.
Загальна сума, руб.
Фризер для м'якого морозива BQ 316Y1
Підставка для фрізера
Шафа шокової заморозки Apach APR
Підставка для шафи шокової заморозки
Морозильна скриня Бірюса (з глухою кришкою)
Організаційний план
Календарний план реалізації проекту:
Закупівля фризерів, додаткового обладнання та витратних матеріалів
Оренда торгових площ в торгових центрах м. Березники. Виїзне обслуговування.
Оренда виробничого приміщення. Закупівля додаткового обладнання для виробництва м'якого морозива
Запуск лінії виробництва та фасування
Реалізація м'якого морозива в магазини міста Березники.
Мережевий графік реалізації проекту:
Цифрами на мережевому графіку реалізації проекту позначені:
1) Закупівля фризерів, додаткового обладнання та витратних матеріалів;
2) Оренда торгової площі у торгових центрах м. Березники. Виїзне обслуговування;
3) Оренда виробничого приміщення. Закупівля додаткового обладнання для виробництва м'якого морозива;
4) Запуск лінії виробництва та фасування;
5) Реалізація м'якого морозива в продуктові магазини Березників.
В даний час проект знаходиться на другій стадії. Закуплено фрізери, додаткове обладнання та витратні матеріали.
Основний перелік інвестиційних витрат представлений у ВИРОБНИЧОМУ ПЛАНІ.
Крім основного обладнання здійснено закупівлю сумішей для м'якого морозива, вафельних виробів, топпінгів та сиропів:
Ціна за одиницю, руб.
Загальна сума, руб.
Суміш «Спум ванільне» (0,5 кг)
Суміш «Спум вершкове» (0,5 кг)
Топінг в асортименті
Сироп в асортименті
маркетинговий план
Бізнес із продажу морозива завжди був і залишиться дуже прибутковою справою. Адже морозиво - це ті самі ласощі, які просто люблять усі без винятку, і діти, і дорослі.
На ринку України сегментм'якого морозива займає лише 10% загального обсягу реалізації морозива, хоча заході цей показник становить цілих 70%.
Таким чином, очевидно, що потенціал для розвитку мережі виробництва та продажу м'якого морозива дуже високий, і цей факт варто взяти до уваги.
Попит на морозиво в Україні в 2008-2012 роках. мав різноспрямовану динаміку, але загалом у період скоротився на 1,2%. Зниження попиту було зумовлене зростанням цін на морозиво та холодними літніми сезонами 2009 р. та 2011 р. Максимальний обсяг попиту було зафіксовано у 2010 р. і склав 389 тис. т.
Пропозиція морозива в Україні в 2008-2012 роках. залежить від попиту, тому повторює його динаміку. У 2012 р. обсяг пропозиції морозива в країні склав 406 тис. т. Виробництво робить максимальний внесок у пропозицію морозива на українському ринку. Частка імпорту морозива у 2012 р. становила 1,7% від загального обсягу пропозиції.
У 2013-2016 рр., за прогнозами BusinessStat, попит та пропозиція морозива в Україні будуть щороку зростати.
У період 2006-2012 років. зростання середньої вартості продукції в Україні становило 212%: з 101,8 руб./кг у 2006 році до 216 руб./кг у 2012 році.
В основному ринок морозива представлений продукцією вітчизняного виробництва, частку імпорту минулого року припадало трохи більше 1,7% у натуральному вираженні. Такий невеликий показник пов'язаний з тим, що імпортувати цей продукт невигідно: внаслідок транспортних витрат він значно дорожчає, а отже, стає неконкурентоспроможним у порівнянні з вітчизняною продукцією. До того ж, такі іноземні гравці, як британський Unilever і швейцарський Nestle, які контролюють до 25% українського ринку, вже мають виробничі майданчики в нашій країні.
Таким чином, уНадалі морозиво перестане сприйматися як тільки приємні ласощі, а стане також корисною функціональною добавкою до раціону харчування людини. І варто зауважити, що час інновацій на ринку виробництва морозива ще тільки починається.
Чисельність постійного населення на кінець 2012 року, за даними Центру зайнятості населення міста Березники, становить 156304 осіб.
Місткість ринку морозива в місті Березники:
На даний момент у місті Березники відсутні організації, що виробляють м'яке морозиво.
Виробником загартованого морозива в місті Березники є компанія РЕМ, заснована в 1997р. для реалізації морозива у м. Березники Пермського краю.
Схема реалізації продукції ТОВ «Стимул» може змінюватися з допомогою гнучкої організаційної структури.
Крім того, планується друк візиток, як інструменту вірусного маркетингу («сарафанне радіо»).
Планується друк 2000 візиток. Витрати на друк 2000 візиток становитимуть 3500 рублів.