Систематизація збору інформації про бенефіціарів продовжується

Відповідно до цього закону у всіх юридичних осіб (незалежно від правової форми, оскільки на це немає окремих вказівок, що дозволяє вважати, що публічні акціонерні товариства не є винятком із загального виправлення) з'явилося нове зобов'язання – розкривати інформацію про своїх бенефіціарів (ст. 6.1 ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму»). А з цього випливає інше зобов'язання юридичної особи – збирати та оновлювати цю інформацію. Тепер усі компанії повинні будуть регулярно, але не рідше, ніж один раз на рік, запитувати (з метою оновлення) у своїх акціонерів (засновників, учасників) відомості про кінцевих фізичних осіб – їхніх власників.

Відповідно до названого закону бенефіціарним власником визнається фізична особа, яка в кінцевому рахунку прямо або опосередковано (через третіх осіб) володіє (має переважну участь понад 25 відсотків у капіталі) юридичною особою або має можливість контролювати дії цієї юридичної особи.

Відповідно, учасники юридичної особи зобов'язані за запитом надати цю інформацію компанії. Отримані відомості повинні зберігатись у документах компанії протягом п'яти років з моменту отримання.

Не підлягають ідентифікації бенефіціарні власники наступних організацій (ними не поширюється нова вимога):

органи державної влади, іншими державними органами, органами місцевого самоврядування, установами, що перебувають у їх віданні, державними позабюджетними фондами, державними корпораціями або організаціями, в яких Україна, суб'єкти України або муніципальні утворення мають понад 50 відсотків акцій (часток) у капіталі;
міжнародні організації,іноземні держави або адміністративно-територіальними одиницями іноземних держав, які мають самостійну правоздатність;
емітенти цінних паперів, допущених до організованих торгів, які розкривають інформацію відповідно до законодавства України про цінні папери; іноземні організації, цінні папери яких пройшли процедуру лістингу на іноземній біржі, що входить до переліку, затвердженого Банком України;
іноземні структури без утворення юридичної особи, організаційна форма яких не передбачає наявності бенефіціарного власника, а також одноосібного виконавчого органу.

Останній пункт слід уточнити - якщо не вдається ідентифікувати бенефіціарного власника компанії (або кінцевого власника учасника компанії), їм визнається одноосібний виконавчий орган.

Кому ж юридична особа зобов'язана надавати відомості щодо бенефіціарних власників? Насамперед це податкові органи, і навіть федеральні органи виконавчої влади та інші органи, уповноважені отримання подібної інформації Урядом РФ. Також це кредитні організації та інші організації, які здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном (перераховані у ст. 5), які у свою чергу відповідно до цього закону зобов'язані ідентифікувати бенефіціарів своїх клієнтів (по суті, новий закон ввів зустрічне зобов'язання клієнтів повідомляти відомості про своїх бенефіціарах на запити відповідних організацій). Однак про це в законі прямо не сказано, навмисно чи це недогляд.

За невиконання юридичною особою цього нового зобов'язання щодо встановлення та надання відомостей про своїх бенефіціарних власників, Кодексом про адміністративні порушення (ст. 14.25.1) тепер передбаченовідповідальність як адміністративного штрафу посадових осіб у вигляді від 30 000 до 40 000 рублів; на юридичних - від 100 000 до 500 000 рублів.