Страхування як основний метод управління ризиками - Економічні та виробничі ризики

Метою підприємницької діяльності є отримання максимального прибутку, збільшення вкладеного у підприємство капіталу. Тому найважливішого значення набуває страхування на випадок можливості втрати очікуваного прибутку або недоотримання передбачуваного доходу.

Страхування підприємницької діяльності спрямоване на захист як її кінцевих результатів, так і різних факторів, що забезпечують досягнення цілей. За допомогою страхування повинна створюватися гарантія проти несподіванок, що підстерігають кожного підприємця, тому в умовах ринку виняткову активність набуває страхування від підприємницьких, комерційних, біржових, валютних та інших ризиків.

Страхування через специфіку ринкових відносин дедалі більше стає як способом убезпечення підприємців від руйнівних стихійних лих, а й засобом захисту від несприятливого зміни економічної кон'юнктури. Страхування у разі допомагає упорядкувати фінансові та юридичні взаємозв'язки між учасниками ринкових відносин.

Будь-яка підприємницька діяльність, як відомо, пов'язана з несподіванками, ступінь яких залежить від здатності підприємця прогнозувати політичну та економічну ситуацію, розраховувати фінансову окупність проекту, вибирати партнерів для своєї діяльності, швидко реагувати на зміну ринку та приймати ефективні управлінські рішення. Однак передбачити всі несподіванки, що супроводжують підприємницьку діяльність, як правило, неможливо, а тому завжди існує ризик збитків або неотримання наміченого прибутку.

Одним із способів захисту від підприємницьких ризиків є укладання договорів страхування [2, c. 8].

Страхування - метод управління ризиками, сутність якого полягає в тому, що організація спрямовує частину своїх фінансових ресурсів на страхування ризиків, вдаючись до послуг спеціалізованих страхових компаній, що дає можливість частково або повністю компенсувати можливі втрати та збитки, зазнані у разі невдалої реалізації проекту [14] , с. 364].

По можливості страхування виділяють таку класифікацію ризиків:

- страхувані ризики – комерційні та некомерційні, систематичні та несистематичні ризики, за якими (при настанні страхової події) може бути забезпечений страховий захист майнових інтересів суб'єкта економіки, у тому числі страхування комерційних ризиків від некомерційних, за договором страхування;
- ризики, що частково страхуються - комерційні та некомерційні, систематичні та несистематичні основні ризики, за якими (при настанні страхової події) може бути забезпечений частковий зовнішній або/і внутрішній страховий захист майнових інтересів суб'єкта економіки;
- Нестраховані ризики - ризики, за якими відсутня пропозиція відповідних продуктів, що страхуються на страховому ринку і які не беруться страхувати страхові компанії. Але саме такі ризики є потенційними джерелами додаткового прибутку [13, c. 76].

Страхування економічних ризиків – це такий вид страхування, сутність якого полягає у зменшенні ризику здійснення підприємницьких угод за рахунок страхування [3, c. 54].

На українському страховому ринку у страхуванні економічних ризиків виділяють дві підгалузі:

- страхування ризику прямих втрат, куди може бути віднесено, наприклад, втрати від недоотримання прибутку, збитки від простоїв устаткування внаслідокнедопостачання сировини, матеріалів та комплектуючих виробів (виробничі ризики) та з інших об'єктивних причин;
- Страхування ризику непрямих втрат, наприклад втрачена вигода та ін [19, c. 27].

В останні десятиліття все більшого поширення у світі набуває такого виду діяльності, що вперше з'явився в США на початку 1960-х років, як система управління ризиками. Її можна визначити як систему заходів, метою яких є організація захисту підприємницької діяльності від негативних фінансових наслідків непередбачених подій або несприятливих обставин. Управління ризиками, по суті, є результатом практичного використання у діяльності підприємств та організацій принципів страхового захисту в сучасних умовах з метою мінімізації збитків, що завдаються різними випадковостями.

Однією з основних методів управління ризиками у цій системі управління є - страхування. У чому полягає вигода осіб, які вступають у страхові відносини? За відсутності страхування потерпілі змушені в короткий проміжок часу зібрати необхідну суму коштів для компенсації втрат, що може спричинити серйозні фінансові труднощі. Наявність договору страхування дозволяє згладити такі великі витрати, тобто регулярно сплачуючи порівняно невеликі внески, учасники страхування отримують гарантію, за ними не доведеться раптово нести великі витрати на ліквідацію наслідків будь-яких випадковостей. Тим самим, страхування дозволяє заздалегідь планувати витрати, пов'язані з негативними наслідками ризикових ситуацій [8, c. 8].

Наприкінці цієї глави хотілося б звернути увагу до актуарних розрахунках. Актуарні розрахунки є процесом, під час якого визначаються витрати на страхуванняцього об'єкта. За допомогою актуарних розрахунків визначаються собівартість та вартість послуги, що надається страховиком страхувальнику.

У узагальненої формі актуарні розрахунки можна як систему математичних і статистичних закономірностей, які регламентують взаємовідносини між страховиком і страхувальниками. З допомогою актуарних розрахунків визначаються частки участі кожного страхувальника у створенні страхового фонду, тобто. визначаються розміри тарифних ставок [17, c. 4].

Страхування підприємницького ризику за системою граничної відповідальності здійснюється відповідно до наступної схеми:

- Страхувальник і страховик на підставі експертних висновків, а також статистичних даних, накопичених протягом ряду років, прогнозують дохід від майбутньої підприємницької діяльності, що страхується.
- Якщо після зазначеного у страховому договорі період часу, отриманий від застрахованої підприємницької діяльності дохід не менший за спрогнозований, то вважається, що страхової події не було, і страхове відшкодування не виплачується.
- Якщо ж після зазначеного у страховому договорі періоду отриманий від застрахованої підприємницької діяльності дохід менший за спрогнозований, то обчислюється збиток від підприємницької діяльності за формулою:

Збитки = Прогнозований дохід - Отриманий дохід, причому отриманий дохід може приймати як позитивне, і негативне значення (витрата).

- Якщо межа відповідальності страховика встановлено у розмірі а%, то страхове відшкодування розраховується за такою формулою:

Страхове відшкодування = Збитки

Висновки до цього розділу:

1. Проблема управління ризиками вирішується лише комплексом заходів, щоносить назву системи управління ризиками для підприємства. Дана система управління ризиками має своєчасно прогнозувати настання ризиків, а також нести в собі комплекс ефективних заходів щодо їх усунення.
2. Традиційні методи управління ризиками: страхування, резервування коштів, диверсифікація, обмеження. Нетрадиційні методи зниження ризиків не лише малоефективні, але навіть можуть нести негативні наслідки для компанії.
3. Страхування через специфіку ринкових відносин дедалі більше стає засобом захисту від несприятливого зміни економічної кон'юнктури. Страхування в цьому випадку допомагає впорядкувати фінансові та юридичні взаємозв'язки між учасниками ринкових відносин та стає основним, найефективнішим методом управління економічними ризиками.
4. Страхування - як із основних елементів у системі управління ризиками дозволяє заздалегідь планувати витрати, пов'язані з негативними наслідками ризикових ситуацій, що позитивно впливає економічну діяльність у целом.