Управління вексельним обігом у комерційному банку
Комісійну винагороду ( Кв) можна розрахувати за такою формулою:
де, д - дні, на які нараховуються відсотки; - сума векселя; М(%) - ставка міжбанківського кредиту. Підставляючи дані з таблиці у формулу, можна підрахувати комісійну винагороду, яку банки повинні один одному за те, що вони виплатили свої гроші за вексель іншого банку: - ця величина залишається постійною в цій формулі, тому цю величину можна прийняти як коефіцієнт.
Звідси видно, що 2300 руб. - як комісійну винагороду Банк А повинен перерахувати Банку Б.2.8 Кредитні банківські векселіРяд фахівців відзначає як позитивне явище на нашому фінансовому ринку випуск комерційними банками так званих розрахункових або кредитних векселів. Принцип вексельного кредиту полягає в тому, що підприємство-позичальник розплачується з кредиторами не реальними грошима, а банківськими зобов'язаннями заплатити певну суму у визначений термін, оформленим у вигляді векселів. Основна перевага такого кредиту для підприємств полягає насамперед у низькій вартості поповнення оборотних коштів (низькою відсотковою ставкою за кредитом). Це тим, що банку не потрібно відволікати кошти на термін для здійснення операцій. Позичальник, отримуючи кредит у вигляді банківських векселів, використовує їх надалі як платіжний засіб з метою погашення кредиторської заборгованості та зниження собівартості продукції за статтею вироблених матеріальних витрат (внаслідок низької процентної ставки вексельного кредиту).
Рис.2.4Схема випуску банком кредитних векселів
Повна сума векселі 512945 рублів. Сума обов'язковихвідрахувань до резерву депонованих у Центральному Банку України, незалежно від термінів кредитування 11%.
Дохід банку складе: 12945 – 1424 = 11521 рубль.2.9 Авалювання комерційним банком векселів клієнтаДля поліпшення якості векселя (підвищення його ліквідності) Попередня поліпшення якості векселя (підвищення його ліквідності) підприємство може звернутися до обслуговуючого банку з проханням про надання йому гарантії платежу за векселю, тобто про авалювання цього векселя комерційним банком. Під час авалювання чужого векселя банк укладає з особою, за яку дається аваль, договір або угоду про авалювання векселя. У такому договорі можна також обумовити низку умов, таких як: сума векселя та авалю, термін векселів, що авалюються, величина винагороди, яку клієнт сплачує банку за такі послуги тощо.
Рис.2.5Схема авалування комерційним банком векселів своїх клієнтів
Дуже важливим моментом є встановлення порядку оповіщення банку про те, що клієнт сплатив вексель і до банку не висуватиме вимоги. В інтересах банку отримати таке повідомлення, оскільки на його підставі він зможе списати із позабалансового рахунку суму своєї заборгованості за векселем. Комісія, що обумовлена в угоді, сплачується банку в момент здійснення ним авалю і стає його доходом, незалежно від того, використовувався аваль чи ні. Сума комісійної винагороди може змінюватись в межах від 1 до 10% від суми авалю. В угоді можна встановити для клієнта граничну суму авалю, що надається. Аваль може бути виданий на суму номіналу векселя або меншу суму. При несплаті основним боржником векселя векселетримач має право, не роблячи протесту, звернутися добанку, що дав аваль за основного боржника2.10 Акцептний кредитКласична форма векселедательского кредиту є акцептний кредит. У цьому випадку векселедавець виставляє на відомий своєю надійністю банк переказний вексель, який банк заздалегідь акцептує. Потім векселедавець розплачується таким векселем за поставлені йому товари чи послуги. Банк оплачує цей вексель або з відповідного покриття яке векселедавець має у банку, або з відкритого векселедавчого кредиту. У цьому випадку платником за векселем є відомий банк, який, таким чином, на додаток до бездоганної платоспроможності свого клієнта, приєднує свою репутацію. Такими векселями не важко розплачуватися з партнерами. Вони також звуться банківських акцептів. Слід зазначити таку форму використання векселі при кредитуванні, як акцептно-рамбурсний кредит. Зазвичай вона застосовувалася при зовнішньоторговельних угодах, але за наших просторах цілком може стати у нагоді і у внутрішньому обороті. Тут йдеться про постачання між підприємствами, як правило, різних регіонів. У регіоні постачальника підприємство-покупець невідомо, тому його вексель може не мати тут високої ліквідності. Це може звузити можливості його продажу, використання у розрахунках. Тоді покупець укладає зі своїм банком кредитний договір. Банк покупця, своєю чергою, виставляє акредитив на постачальника. Постачальник проти відвантажувальних та інших документів отримує від свого банку видані останнім векселі, які мають належну ліквідність (рис.2.6).
Рис.2.6Схема акцептно-рамбурсного кредитування
Глава 3.ВЕКСЕЛЬНЕ КРЕДИТУВАННЯ РЕГІОНАЛЬНИХ АДМІНІСТРАЦІЙ
Рис.3.1Фінансові потоки та обіг векселів
2. Векселедавець виплачує кошти за пред'явленими векселями у сумі 1 мільйон рублів (1 000 000 рублів). Векселедавець отримує дохід у вигляді відсотків 54 250 рублів. Адміністрація депонує у банку бюджетні кошти на депозиті. Процентна ставка 22% річних.