Валютний кліринг
Поняття валютного клірингу
Клірингова діяльність - робота з визначення взаємних обов'язків збирання, звірка, виправлення інформації з та заліку з постачання товарів та послуг і розрахунків за ними.
Кліринг фінансовий використовується при міждержавних розрахунках з урахуванням угоди урядів цих держав. Справи сторін будуються на взаємному заліку зустрічних вимог та обов'язків, що випливає із вартісної рівноправності товарних поставок та послуг. Фінансовий кліринг включає набір обов'язкових елементів, зокрема: систему клірингових рахунків, обсяг клірингу (всі платежі по товарообігу чи його частина підлягає обліку), валюту клірингу, обсяг тех. кредиту (максимально можливе сальдо заборгованості однієї сторони іншої, що розраховується як відсоток від обороту або вид безумовної величини), систему вирівнювання платежів, схему кінцевого вирівнювання сальдо по завершенні дії міжурядової угоди.
Метою фінансового клірингу вважається забезпечення дотримання фінансового законодавства при втіленні у життя фінансових операцій.
Головними напрямками фінансового клірингу вважаються:
а)визначення співвідношення фінансових операцій чинному законодавству та присутності необхідних їм ліцензій і дозволів;
б) ревізія виконання резидентами обов'язків у іноземній валюті перед державою, а також обов'язків щодо реалізації іноземної валюти на вітчизняному ринку України;
в) ревізія обґрунтованості платежів у іноземній валюті;
г) ревізія повноти та об'єктивності обліку та звітності щодо грошових операцій, а також щодо операцій нерезидентів у валюті України.
Грошовий кліринг в Україні здійснюється органами фінансового контролю та їх агентами. Органами фінансового контролю в Україні вважаються ЦБ України, а також Уряд України відповідно до законів України.
Агентами фінансового клірингу є організації, які згідно з законодавчими актами України можуть виконувати функції фінансового контролю. Агенти фінансового контролю підзвітні відповідним органам фінансового контролю.
Уповноважені банки вважаються агентами фінансового контролю, підзвітними ЦБ України. Органи фінансового клірингу біля своєї зони відповідальності видають нормативні акти, обов'язкові до виконання всіма резидентами і нерезидентами в Україні.
Органи та агенти фінансового клірингу в межах своєї зони відповідальності:
а) контролюють за проведеними в Україні резидентами та нерезидентами грошовими операціями, за співвідношенням даних операцій законодавству, умовам ліцензій та дозволів, а також за дотриманням ними актів органів фінансового контролю;
б) проводять ревізії грошових операцій резидентів та нерезидентів в Україні.
Органи грошового контролю характеризують порядок та форми обліку, звітності та документації щодо грошових операцій резидентів танерезидентів.
Посадові особи органів та агентів грошового клірингу в межах зони відповідальності даних органів правомочні:
а) перевіряти всі документи, пов'язані із здійсненням ними функцій фінансового клірингу, отримувати необхідні роз'яснення, довідки та відомості пов'язаних з, що утворюються під час перевірок, а також вилучати документи, що свідчать про порушення в галузі фінансового законодавства;
б) тимчасово зупиняти операції по рахунках в уповноважених банках у разі ненадання згаданих у цій замітці документів та інформації;
в) тимчасово зупиняти дію або позбавляти резидентів, включаючи уповноважені банки, а також нерезидентів ліцензій та дозволів на право здійснення фінансових операцій;
г) на інші права, передбачені законодавством України.
Органи та агенти грошового клірингу, та їх посадові особи повинні берегти знайому при виконанні функцій грошового контролю комерційну таємницю резидентів і нерезидентів, що стала їм знайомою.
Органи фінансового клірингу та його посадові особи у разі неналежного здійснення покладених з їхньої зобов'язань можуть притягуватися до відповідальності у нормі, передбаченому законодавством Укаини.
Форми грошового клірингу
Ці форми різноманітні і можуть бути класифіковані за такими основними показниками:
- в залежності від кількості країн-учасниць різняться односторонні, двосторонні, багатосторонні та міжнародні кліринги. Односторонній кліринг нежиттєздатний.
Найбільш поширені двосторонні кліринги, у яких рахунки ведуться у двох державах. При цьому застосовуються прийняті в міжнародній практиці форми розрахунків (інкасо, акредитив, переклад та ін), хоча імпортеризаносять у власний банк національну валюту, а експортери за інвалютного порятунку отримують національну валюту. Залік обопільних вимог та обов'язків виробляють клірингові банки, тобто основні клірингові рахунки.
- за обсягом операцій розрізняються повний кліринг, що охоплює до 95% платіжного обороту, і вибірковий, що поширюється явні операції;
- За способом регулювання сальдо клірингового рахунку відрізняються кліринги: 1) з невимушено конвертованим сальдо; 2) з відносною конверсією, наприклад після явного періоду після освіти сальдо; 3) з неконвертованим сальдо, за якими воно не може бути обмінене на закордонну валюту і погашається в основному товарними поставками.
Валюта клірингу може бути будь-який. Іноді застосовуються дві валюти чи міжнародна рахункова грошова одиниця. З фінансової позиції індиферентно, у якій валюті виконуються клірингові розрахунки, якщо використовується 1 валюта. При розрахунках через фінансовий кліринг кошти виконують функції міри ціни та кошти платежу. При взаємному заліку вимог без освіти сальдо кошти виступають як бездоганні.
При клірингових розрахунках виникають 2 групи фінансового ризику: заморожування фінансової виручки при неконвертованому клірингу і втрати за зміни курсу валют.
Грошові кліринги надають подвійний вплив на зовнішню торгівлю. Начебто вони сприяють розвитку МЭО; при фінансових обмеженнях пом'якшують їх негативні результати, дозволяючи експортерам використовувати грошову виручку. Якщо поглянути під іншим кутом, при цьому доводиться регулювати зовнішньоторговельний оборот з будь-якою державою окремо, а грошову виручку застосовуютьвиключно у тій країні, з якою укладено клірингову угоду. Тому для експортерів фінансовий кліринг безвигідний. До того ж замість виручки в конвертованій валюті вони отримують національну валюту.
Міжнародний кліринговий союз (МКС)
План МКС базується на наступних принципах
- Членами його мають бути ЦБ, які мають давати керівним органам будь-яку фінансову інформацію. МКС розкривав би їм нинішні рахунки в банкорах – глобальних кредитних грошах – і робив взаємні безготівкові розрахунки між ними, також стежив за аргументованим випуском банкор.
- МКС повинен був відпустити замість золотих коштів банкори, які дорівнювали б особливої чисельності золота і б базою визначення фінансових паритетів і покриття нестачі платіжних балансів, тобто міждержавних розрахунків. Анти золота тенденція плану МКС, заснованого на міжнародній валюті, відображала інтереси Англії, забезпечуючи автономію її фінансової політики від Сполучених Штатів, де в цей період було зосереджено майже 75% офіційних запасів золота капіталістичного світу.
- Сальдо взаємних розрахунків через МКС мало покриватися з допомогою взаємних кредитів країн-членів. З цією метою передбачалося відкриття кредиту країнам-членам у формі овердрафту (понад залишку на поточних рахунках) без попереднього депонування золота або зарубіжної валюти.
- Для будь-якої держави зобов'язалася встановлюватися квота в обсязі 75% середнього розміру її зовнішньої торгівлі за 3 передвоєнні роки незалежно від обсягу її офіційного золотого запасу та державного заробітку. Це відповідало інтересам Англії.
- В планіКейнса було зроблено застереження про роль МКС у закріпленні фінансових зон, особливо стерлінгової, відповідно до інтересами англійських монополій.
- За планом Кейнса, квота зобов'язалася працювати інструментом регулювання заборгованості держави щодо МКС, який виступає одночасно кредитором і боржником. Головна ідея плану МКС проста: фінансова виручка однієї держави повинна використовуватися іншою країною, хоча запропоновані Кейнсом шляхи її здійснення складні.
Становлення фінансового клірингу в РФ
З початку 1991 року отримав бурхливе становлення внутрішній фінансовий кліринг - міжбанківський і біржовий, який раніше перебував у зародковому стані.
Стимулювання становлення та впорядкування роботи фінансового клірингу в країні стало важливим напрямом у роботі ЦБ Україна у сфері фінансового регулювання. Протягом двох років (початок 1991 року - початок 1993 року) були створені та отримали ліцензії Банку Україна на організацію та проведення операцій з купівлі-продажу іноземної валюти 6 спеціальних міжбанківських грошових бірж: Московська міжбанківська грошова біржа, Санкт-Петербурзька грошова біржа Уральська регіональна міжбанківська фінансова біржа. Сибірська міжбанківська фінансова біржа. Азіатсько-Тихоокеанська міжбанківська грошова біржа та Ростовська міжбанківська грошова біржа. Було знято майже всі лімітування з операцій із купівлі-продажу готівкової зарубіжної валюти фізичними особами через уповноважені банки.