Вексельні афери
Дорога інформація. "Ф." спробував з'ясувати, кому і навіщо можуть знадобитися послуги Олександра чи Володимира з товаришами. «Після випуску векселів банки знімають із них копії, щоб на їх основі можна було відновити загублений папір, — пояснила начальник відділу роботи з корпоративними клієнтами корпорації «Український інвестиційний клуб» Марина Комарова. — Звичайно, теоретично кредитні організації мають змогу збувати ксерокопії, але це є незаконним». Один із джерел на правах анонімності припустив, що копії можуть знадобитися для отримання відомостей про угоди потенційних клієнтів для їхнього подальшого залучення. Однак у такий спосіб отримувати інформацію занадто дорого, до того ж один вексель не містить достатніх відомостей і може бути не єдиним запозиченням, здійснюваним компанією. Тому використання копій для збору даних проводиться тільки в поодиноких випадках, коли компанія вкрай зацікавлена в отриманні будь-якої інформації.
Копії векселів можуть знадобитися покупцям їх оригіналів, які хочуть знати, чи правильно оформлені цінні папери, і бажають розкрутити ланцюжок, яким здійснювався перепродаж. Це можна зробити, перевіривши індосаменти (написи про передачу векселя тому чи іншому власнику), що містяться на бланку векселя. Однак використовувати для отримання копії послуги спеціальних контор не обов'язково: простіше звернутися безпосередньо до власника паперу.
«При купівлі або прийомі до оплати векселя покупець може попросити його власника скинути копію факсом, — зазначає заступник директора казначейства Промзв'язку банку Сергій Міленін. — Раніше, коли було ходіння багатьох різних векселів, така практика була особливо поширена. Сьогодні це не робиться, тому що на ринку використовуються в основномувипуски відомих емітентів».
Папір-примара. Обидві ці версії є досить правдоподібними, проте практично всі опитані «Ф.» експерти зійшлися в одному: швидше за все, копії потрібні для проведення шахрайських операцій. Як упевнений партнер московської колегії адвокатів «ФБК-право» Олександр Сотов, копії можуть знадобитися для операцій із так званими примарними векселями, які використовуються під час виведення активів чи захоплення підприємства через фіктивне банкрутство. Сенс угод полягає в тому, що створюється видимість продажу паперу за її фізичної відсутності. Складається акт прийому-передачі векселі, де вказуються реквізити оригіналу, але його немає, оскільки він нібито вже продано. Найчастіше для таких цілей використовують реквізити векселів, випущених великими, відомими емітентами, які за будь-якої перевірки підтвердять факт реального існування подібних паперів.
Схема з використанням векселя-примари виглядає так. Складається договір із підставною фірмою про купівлю-продаж паперу з негайним розрахунком. У той же день укладається угода щодо реалізації цього ж векселі іншої компанії, але з тривалим відстроченням оплати. Таким чином, куплений вексель ви повинні сплатити негайно, а гроші за його продаж надійдуть набагато пізніше, наприклад через 10 років. І тут можливі два варіанти розвитку ситуації залежно від мети шахрайства. Якщо необхідно зробити висновок активів підприємства, ініціатор схеми розплачується за примарний вексель, а гроші чи майно «спливають» у структуру, пов'язану з аферистами (схема 1). Зазвичай з цією метою реєструють підставні компанії. За словами голови ради Асоціації учасників вексельного ринку (АУВЕР) Олександра Макєєва, створити таку фірму недорого, це може коштувати всього$200-300, що, порівняно з обсягом шахрайської операції, є незначною сумою. Після всіх необхідних дій підставні фірми зазвичай зникають.
Як розповів Олександр Сотов, якщо метою шахраїв є створення фіктивної заборгованості для банкрутства підприємства, то схема може працювати так: компанія-ініціатор не розплачується за придбаний вексель, а підставна фірма висуває претензії (схема 3). В даному випадку, як правило, використовуються векселі, видані на великі суми, тому вимоги кредитора можуть призвести до банкрутства компанії та її подальшого захоплення. «Організація, яка вексель нібито вам продала, ваше підприємство і захоплює, оскільки є кредитором, — пояснює Олександр Сотов, — це шахрайство ґрунтується на внутрішньокорпоративній змові всіх учасників операції».
Є ще один вид шахрайства - так званий дружній (схема 2). Компанія володіє справжнім ліквідним векселем, який шахрай хоче вкрасти. І тому укладається договір обміну векселів. Через підставну фірму справжній папір обмінюється на «примару», яка потім продається з розстрочкою в іншу компанію — вона ховається і гасити заборгованість не поспішає.
Розпізнати такі махінації досить складно. Раніше аферисти робили простіше. Вони використовували векселі неіснуючих емітентів або підробляли папери відомих великих банків, вказуючи неіснуючі серію та номер векселя, а також дані одержувача. Дізнатися, оригінал перед вами чи ні, було досить легко: достатньо зв'язатися з емітентом і запитати, чи випускав він папір із зазначеними реквізитами. Якщо координати емітента взагалі знайти неможливо, це відразу наводило на підозри. У схемах «вексель-примара» вексель реально існує, томудля розпізнавання афери доводиться «відмотувати» назад весь ланцюг реальних власників паперу. Найчастіше це дуже складно, оскільки банки та інші організації підтверджують, що вони мали вексель, але про те, хто його пред'явив до погашення і в кого він перебуває, зазвичай не говорять. До того ж ксерокопії, як правило, знімаються з векселів, де є бланковий індосамент-позначка про те, що папір може передаватися будь-кому. Власник векселя (індосант) лише повідомляє, що віддає папір, а кому саме – не вказує. Після цього будь-який пред'явник векселя вважається його законним власником, тому навіть якщо папір знайдуть, довести, що угоди, в яких вона брала участь, були фіктивними, дуже складно.
Варіації на тему Втім, подібні афери – не єдина можливість використання копій векселів. «Вони можуть застосовуватися у схемах з оптимізації оподаткування за рахунок виведення активів у «порожні» компанії. Копії також можуть використовуватися для виготовлення фальшивого векселі, який висувається до погашення», - пояснює Марина Комарова. На думку Олександра Макєєва, ксерокопії можуть знадобитися для виготовлення так званих дзеркальних підробок, коли на справжньому бланку векселі проставляється сума, зазначена в ксерокопії, а також решта відсутніх реквізитів. Справжній папір відрізняється від фальшивки лише номером та серією бланка, яка присвоюється йому під час випуску.
Виникає питання, наскільки караються дії аферистів. Якщо вдасться довести, що співробітники компаній, які надають послуги з продажу копій векселів, знали, для чого вони будуть використовуватися, їм загрожує покарання за співучасть у злочинах щодо виведення активів, фіктивного банкрутства, ухилення від оподаткування та підробки цінних паперів (стор. 36). Крім того, можна висунути і звинувачення врозголошення конфіденційної інформації. Однак думки щодо цього розходяться. Як вважає Марина Комарова, векселедавець та векселетримач вступають у відносини позики. Згідно з чинним законодавством, ці відносини є комерційною угодою і можуть містити комерційну таємницю. Оскільки на векселі вказуються всі умови операції, то надання копії паперу є розголошенням конфіденційних даних. Олександр Макєєв висловлює іншу точку зору. На його думку, вексель — це, як правило, папір, призначений для вільного обігу, тому інформація, що міститься на ній, не є комерційною таємницею. Навіть якщо покупець і продавець домовилися не розголошувати подробиці угоди, сумлінні покупці векселі можуть нічого про це не знати, тому їх не можна буде звинуватити у розкритті таємниць.
Як виглядає легальна копія
Законодавство, що регулює вексельне право (стор. 37), допускає виготовлення копії, яку може робити останній власник оригіналу. Однак як саме має виглядати копія, у положенні про перекладний і простий вексель 1937 не описано. Тому професійні учасники ринку цінних паперів припускають, що це може бути як ксерокопія, так і новий бланк векселі або просто чистий аркуш паперу, на який перенесено всі дані з оригіналу. При цьому на справжньому векселі обов'язково проставляється відмітка «починаючи звідси індосування дійсне лише на копії» або інший напис, який пояснює, що замість оригіналу в обіг надійшла копія (вона може бути лише одна). Якщо на векселі є така позначка, то будь-які передавальні написи, проставлені після неї, не мають сили. Коли настає час оплати, копія пред'являється разом із оригіналом. У таких випадках можливі різні варіантишахрайства. Наприклад, може створюватися кілька копій, які будуть передаватися незалежно один від одного. У тому числі ніхто не заважає власнику оригіналу не ставити на ньому зазначеної позначки та продати вексель через деякий час. Тому на вітчизняному ринку обіг копій не відбувається, незважаючи на те, що така практика дозволена законом. Це тим, що учасники вексельних угод копіям не довіряють, оскільки ризик шахрайства занадто високий.
Скільки коштує таємниця
Розголошення відомостей, що становлять комерційну таємницю, карається штрафом до 120 тис. рублів або виплатою сум, розмір яких не перевищує річного доходу засудженого (ст. 183 КК). Він також позбавляється права обіймати керівні посади протягом трьох років або може отримати тюремне ув'язнення до трьох років. Якщо доведено наявність корисливих спонукань чи заподіяння великих збитків, штраф зростає до 200 тис. рублів чи визначається розміром доходу, отриманого за 18 місяців. Позбутися волі можна на 5 років, а якщо розголошення спричинило тяжкі наслідки — до 10 років.
Що дають за підробку
Виготовлення та збут підроблених цінних паперів карається позбавленням волі на 5-8 років (ст. 186 КК). Плюс можна отримати штраф, який може досягати 1 млн. рублів або 5-річної зарплати засудженого. Якщо суд визнає, що шахрайство було скоєно у великому розмірі, то термін ув'язнення можуть збільшити до 12 років, але не менше ніж 7 років, а якщо доведено, що підробки виготовляли організована група — 8-15 років.
Ухилення дорожче за банкрутство
Навмисне та фіктивне банкрутство (ст. 196-197 КК) карається штрафом 100-300 тис. рублів або втратою заробітної плати за 1-2 роки. Винні можуть одержати термін до 6 років плюс штраф до 80 тис. рублів. Заухилення від сплати податків у великому розмірі (понад 300 тис. рублів, або 10% від усієї суми податку, яка має бути виплачена) загрожує штраф 100-300 тис. рублів або тюремний термін до одного року (ст. 198). Якщо податки були виплачені особливо великому розмірі (понад 500 тис. рублів чи 20%), то штраф становитиме 200-500 тис. рублів, а тюремне ув'язнення — до 3 років.
Де шукати правила
Загальні питання вексельного звернення описані в Женевській конвенції 1930 року, яка встановила закон про переказний і простий вексель. Відносини, пов'язані з видачею векселі, регулюються федеральним законом «Про переказний і простий вексель» №48-ФЗ від 1997 року та однойменним становищем, затвердженим постановою ЦВК та Раднаркому СРСР №104/1341 від 1937 року. Спірні питання вексельної практики розглянуті у спільних постановах пленумів Верховного суду та Вищого арбітражного суду РФ, прийнятих у 1998 та 2001 роках.