Висновок Контрольно-рахункової палати
- На управління дорожнім господарством 6985 тис. руб.
Бюджетним розписом з урахуванням змін затверджено 215 893 тис. руб. Розбіжність у сумі 2253 тис. руб. підтверджується повідомленням №3 про зменшення бюджетних асигнувань згідно з п.3 ст. 217 БК РФ.
- Витрати розвиток інженерної інфраструктури в нових мікрорайонах масової малоповерхової забудови - 20 703 136 руб. чи 88,32%;
- Витрати з регіонального фонду співфінансування на розвиток вулично-дорожньої мережі та ремонт доріг виконані в повному обсязі.
У 2008 році укладено 20 муніципальних контрактів, два договори, сімнадцять муніципальних контрактів перейшли з 2007 року.
Фактичне виконання за укладеними контрактами та договорами склало 225 563 тис. руб. Авансові платежі, що надійшли у 2007 р. за «Установою» склали 35782,7 тис. руб.
Невиконання зобов'язань підрядними організаціями встановлено за п'ятьма муніципальними контрактами з них три за зимовим утриманням доріг через відсутність передбачуваної кількості снігу:
• №3/3 від 01.02.08р. МУ «Спеціалізоване господарство з благоустрою-3», вартість робіт за контрактом 41 759 250 руб., Виконано 33 923 205 руб., Не виконано на 7 836 045 руб. чи 18,8%;
• №5 від 01.02.08р. ТОВ «ДСУ-3» вартість робіт за контрактом 3011020 руб., Виконано 1504280 руб., Не виконано на 1506740 руб., або 50%;
• № 6 від 01.02.08 р. ТОВ «Вестбуд», вартість 5144188 руб., Виконано 3514241 руб., Не виконано на 1629947 руб., або 31,7%.
Під час перевірки подано одну позовну заяву до арбітражного суду з вимогою про розірвання муніципального контракту № 21 від 28.09.08 р., укладеного з підрядною організацією ТОВ «Дорожник», у сумі 18 999 999 руб., без вимог права відшкодуваннянеустойки. Сума неустойки згідно з п. 11 ст.9 Федерального закону № 94-ФЗ на день подання позовної заяви склала 274949, 22 руб.
- № 12 від 09.06.08 р., укладеному з ГУВП «Кетівське ДРСП» на виконання робіт з нанесення розмітки доріг міста Кургана внесено зміну з додаванням нового об'єкту на вул. Станційна, збільшення обсягу робіт становило 1,456% у сумі 20581 крб.
- №3/3 від 01.02.08 року, укладеному з МУП «Спеціалізоване дорожнє підприємство» включено роботи з ремонту містка через річку. Чорна поблизу будинку №45, які у переліку передбачених робіт відсутня. Вартість робіт за актом № 1031 від 25.12.08 становить 9130 руб.
Кошти, спрямовані на фінансування додаткових об'єктів та виконання робіт, не передбачених умовами конкурсу, розцінюються як неправомірне використання бюджетних коштів.
За муніципальним договором № 3/3 МУП «Спеціалізоване господарство з благоустрою - 3», укладеному у сумі 41 759 250 крб. порушено умови п. 5.2 муніципального договору виконання робіт із залученням субпідрядників трохи більше 50% від загального обсягу робіт, передбачених договором. Виконання за цим контрактом становило 33 923 205 руб. Залучено субпідрядників за 11 договорами у сумі 18 581 556 крб., чи 55,5 % до виконаних робіт. Копії документів, що підтверджують наявність договорів та суму виконаних робіт відсутні, що перешкоджає перевірці інформації про законність виконання муніципальних контрактів.
Контроль за якістю виконання робіт не ведеться, той самий вид роботи проводяться кілька разів. Зокрема, об'єкт пр. Конституції включений до переліку узбіччя та розділових смуг проїжджої частини вулично-дорожньої мережі до муніципального контракту № 23 та додатковимугодою до державного договору №11 обсягом 7500 м2. Роботи проводилися з періодичністю 1 місяць. Розміри розділової смуги та газонів не відповідають тим параметрам, які вказані у схематичному плані. Таким чином, інформація, що надається для проведення конкурсу, не відповідає дійсності, що призводить до неправильних розрахунків та розмірів фінансування.
Муніципальними контрактами для проведення ремонтних робіт визначено терміни гарантійного ремонту доріг з асфальтобетонним покриттям від 3 до 4 років. Чинними локальними актами «Управлінням» не визначено порядок та періодичність проведення обстежень доріг у період гарантійного строку. Вимоги щодо усунення виявлених дефектів підрядним організаціям пред'являються лише за результатами щорічного обстеження (1-2 рази на рік), так у 2008 р. із шести ділянок доріг, відремонтованих у 2007 р., дефекти виявлено по всіх шести дільницях. До актів обстеження об'єктів, що перебувають на гарантійному обслуговуванні, включаються дефекти, які не пов'язані з наслідками проведення ремонтних робіт. Акти обстеження складаються та підписуються у двосторонньому порядку: представник замовника та представник підрядника, тобто. зацікавленими особами. Комісія для проведення обстеження у період гарантійного строку Департаментом з управління ЖКГ та благоустроєм не створена.
«Управління» володіє майном, переданим йому засновником на праві оперативного управління, відповідно до цільового призначення та предмету діяльності. Оскільки всі угоди «Управлінням» відбуваються за наявності згоди на це власника, то процедура виявлення дефектів протягом гарантійного терміну має проходити комісійно, за участю власника, для унеможливлення включення до актів огляду дорігна гарантійному обслуговуванні дефекти, які не належать до таких.
При проведенні ремонтних робіт з відновлення асфальтобетонного покриття акт на предмет подальшого використання демонтованих матеріалів (утилізація, продаж) та акт про фактичний вихід придатного асфальтобетонного брухту для подальшого використання не складаються, що говорить про відсутність контролю кількості асфальтобетонного брухту придатного до подальшого вживання.
Оформлення первинних документів у деяких випадках проводиться з порушеннями: допускаються виправлення та помарки, відсутня повна інформація, що підтверджує обсяги виконуваних робіт.
Вибірковою перевіркою встановлено випадки невідповідності використовуваних матеріалів та виконуваних робіт, передбачених локальним кошторисним розрахунком з актами ф. КС-2, що призвело до надлишкових витрат бюджетних коштів у сумі 22666 крб.
- встановлення порядку відшкодування шкоди заподіяної транспортними засобами, маса яких з вантажем або без вантажу та маса навантаження у розрахунку на одну вісь перевищує норми, встановлені нормативними правовими актами України (вагові вантажі) та порядку визначення розміру такої шкоди;
- встановлення порядку видачі спеціального дозволу на рух автомобільними шляхами транспортних засобів, що здійснюють перевезення небезпечних та великовагових вантажів та транспортних засобів, габарити яких з вантажем та без нього перевищують норми, встановлені нормативними правовими актами України (великогабаритні вантажі), порядку здійснення вагового та габаритного контролю , у тому числі організації пунктів вагового та габаритного контролю, та порядку визначення постійно діючих маршрутів транспортних засобів, що здійснюють перевезення небезпечних, великовагових або великогабаритних вантажів;
Уповноваженим органом виконавчої влади Уряду України закріплено порядок та правила перевезення небезпечних, великогабаритних вантажів, для яких потрібне отримання спеціального дозволу (п.5 ст.31 «Закону») та відшкодування шкоди, заподіяної таким транспортом. (П.8 ст. 31)
До повноважень органів державної влади суб'єкта України та органів місцевого самоврядування належить низка функцій, у т.ч. визначення розміру шкоди (п. 6; 9 ст. 31 «Закону»), заподіяної транспортними засобами, що здійснюють перевезення великовагових вантажів, при русі автомобільними дорогами регіонального (міжрегіонального) та місцевого значення, а також видача спеціального дозволу на рух автомобільними дорогами транспортних засобів, що здійснюють перевезення небезпечних, великовагових чи великогабаритних вантажів (п.6 ст.31).
З прийняттям нового «Закону», запроваджено новий вид державного мита – за видачу спеціального дозволу на рух автомобільними шляхами транспортних засобів, що здійснюють перевезення небезпечних, великовагових та великогабаритних вантажів. Статтею 50 цього «Закону» внесено зміни до БК України до статей 56 та 61, де йдеться, що цей вид держмита підлягає зарахуванню за місцем видачі документів за нормативом 100% до бюджетів усіх рівнів. Розміри державного мита встановлено новим п.п. 86 п.1 ст. 333.33 таки Податкового Кодексу РФ.
Повноваження органів місцевого самоврядування у сфері використання автомобільних доріг та здійснення дорожньої діяльності, передбачені ст. 13 та ст.31 «Закону», у м. Кургані законодавчо не врегульовано, а також не розроблено нормативно-правові акти в частині:
- визначення розміру шкоди заподіяної транспортними засобами, що здійснюють перевезення великовагових вантажів, під час руху по автомобільних дорогах загальногомісцевого значення;
-видачі спеціального дозволу на рух автомобільними дорогами транспортних засобів, що здійснюють перевезення небезпечних, великовагових або великогабаритних вантажів;
У зв'язку з набранням чинності Федерального закону про автомобільні дороги та про дорожню діяльність, повноваження органів місцевого самоврядування у зазначеній частині не були реалізовані.
Таким чином бюджет міста Кургана втрачає можливість отримання додаткового виду доходів.
Крім того, цей «Закон» дає можливість органам місцевого самоврядування приймати рішення:
- про встановлення кордонів придорожніх смуг автомобільних шляхів місцевого значення;
- про зміну меж таких придорожніх смуг.
За результатами контрольного заходу Контрольно-рахункова палата міста Курган пропонує:
МУ «Управління дорожнього господарства та благоустрою міста Кургану»
1. За результатами проведеної перевірки розробити план заходів щодо усунення виявлених порушень.
2. Визначити порядок та періодичність проведення обстеження доріг у період гарантійного строку.
3. Пред'явити претензії до підрядних організацій щодо встановлених комісією дефектів доріг у період гарантійного строку.
4. Розробити та погодити з ДЖКГ документ, що регламентує міру відповідальності посадових осіб «Управління» при встановленні надалі виявлених порушень.
5. При укладанні державних договорів враховувати сезонність передбачених робіт (договори на зимові види робіт включені в літній період).
6. Своєчасно проводити розірвання державних договорів з попередженням за 1 місяць до закінчення терміну дії цих договорів.
7. Не допускати зміни предмета контракту:збільшення, зменшення обсягів робіт, додавання нових об'єктів, що не передбачені п.5 ст.9 «Закону № 94-ФЗ»
8. Не допускати продовження термінів дії муніципальних контрактів
9. Провести розрахунок відшкодування неустойки за державним договором № 21 від 28.09.08. р. у вигляді нарахування штрафних санкцій за неналежне виконання згідно з п.11 ст.9 «Закону № 94-ФЗ»
10. Укладати муніципальні контракти на заздалегідь визначених умовах (розрахунок вартості робіт визначатиме у розрізі по об'єктах)
11. До конкурсної документації подавати документи, що підтверджують право на проведення певного виду робіт (ліцензії) п.1 ч.1 ст.11. та ст.25 «Закону № 94-ФЗ»
12. Укладання муніципальних контрактів без проведення конкурсних процедур (розміщення замовлення в єдиного постачальника) проводити відповідно до ст. 55 "Закону № 94-ФЗ"
13. Створити комісію у складі не зацікавлених осіб у період гарантійного обслуговування доріг виявлення дефектів
14. Організувати облік за фактом виходу придатного асфальтобетонного брухту для подальшого його застосування.
15. Встановити контроль якості виконаних работ.
16. Здійснити контрольні заміри розділових смуг та газонів та внести зміни до схем і планів на раніше встановлені виміри.
17. Усі первинні документи оформляти у порядку, встановленому законом.
18. З метою економічного та ефективного витрачання бюджетних коштів, під час укладання муніципальних контрактів дотримуватися умов постачання товару
19. Під час укладання державних договорів з умовами залучення субпідрядних організацій керуватися п.1 ст. 11 "Закону № 94-ФЗ".
Департаменту ЖКГ та благоустрою:
2. Створити та затвердити комісію для проведенняобстеження у період гарантійного терміну обслуговування доріг.
3. Посилити контроль за виконанням робіт з ремонту та утримання доріг у строки, встановлені муніципальними контрактами.
Департамент економічного розвитку та управління муніципальним майном:
1. З метою ефективного витрачання коштів міського бюджету та зниження вартості ремонтно-будівельних робіт переглянути пункт 5 «Права та обов'язки Підрядника» проекту муніципального контракту: залучати сторонні організації для виконання робіт за договорами субпідряду лише у разі виконання робіт, які не входять до компетенції підрядника.
2. Під час проведення конкуренції виконувати вимоги до учасників розміщення замовлення передбачені ст.11. та ст.25 «Закону № 94-ФЗ».
4. Розміщення замовлень на виконання робіт із будівництва, реконструкції, капітального ремонту автомобільних доріг здійснювати згідно з п.4.1 ст. 10 «Закону № 94-ФЗ» шляхом проведення аукціону відповідно до переліку робіт та послуг, затвердженого Розпорядженням Уряду України від 27.02.08 р. № 236-Р.
1. Розробити та прийняти нормативно-правові акти в частині:
- визначення функцій ДЖКГ щодо контролю за якістю в період виконання робіт з ремонту доріг та в період приймання виконання робіт;
- визначення розміру шкоди заподіяної транспортними засобами, що здійснюють перевезення великовагових вантажів, під час руху автомобільними дорогами загального місцевого значення;
- видачі спеціального дозволу на рух автомобільними шляхами транспортних засобів, що здійснюють перевезення небезпечних, великовагових або великогабаритних вантажів;
- затвердження порядку встановлення та використання придорожніх смуг, автомобільних доріг місцевого значення.
2.Не допускати несвоєчасне затвердження угод розірвання державних договорів після закінчення термінів їх действия.
3. Не приймати на затвердження додаткових угод з виправленнями дати їх укладання.