A - Як корпоративні правила допомагають захищати бізнес від податкової, поліції та інших неприємностей

Деніс Примаков

За даними Бориса Тітова, у 2016 році 60% підприємців мали мінімум одну перевірку. Тому я рекомендую будь-якому українському бізнесу з оборотом понад 1 млн рублів на місяць і зі штатом понад 20 осіб уважно ставитись до всіх вимог законодавства та органів контролю.

У цьому допоможе комплаєнс-система — правила, політики та кодекси, які регламентують внутрішню діяльність компанії та взаємини менеджерів із третіми особами. Наприклад, політика із закупівель дозволить удосконалити процес закупівель, запобігти крадіжкам з боку персоналу, а також виведення грошей через афілійовані структури.

Ось дві основні проблеми, з якими стикаються підприємці та з якими простіше впоратися, якщо в компанії впроваджено комплаєнс-систему.

Податкові перевірки

Якщо компанія отримала з податкової інспекції вимогу про надання документів чи іншої інформації, це, що з партнерів компанії вже перевіряють чи планують це. Інспектори можуть призначити зустрічну перевірку документів, щоб переконатися у наявності певної угоди тощо. Компанія може зацікавити контрольні органи, якщо, наприклад, співпрацює з фірмами-одноденками. Підприємець і сам може не знати, що серед її партнерів шахраї.

Щоб уникнути зустрічних податкових перевірок, розробіть внутрішньокорпоративний регламент щодо взаємодії з контрагентами. Окремо пропишіть параметри перевірки партнерів, які допоможуть вам оцінити їхню надійність:

скільки років компанії партнера
чи немає її у «чорному списку» ФАС
наявність установчихдокументів
наявність оборотних засобів виконання робіт/послуг.

Поліцейські перевірки

Поліцейська перевірка, на відміну багатьох інших перевірок держорганів, може бути раптовою. Причини різні: запит банку або податкової інспекції, перевірка контрагентів, контроль транзакцій та фінансовий моніторинг. Підготуватися до раптової поліцейської перевірки найскладніше.

Насамперед, коли в офіс навідуються правоохоронці, з'ясуйте, на якій підставі вони до вас прийшли. Ця інформація допоможе скласти план дій.

Так, обшук приміщення та вилучення доказів проводяться лише в рамках кримінальної справи — на підставі ухвали слідчого, дізнавача або з санкції суду. Якщо ухвали про обшук немає, то в компанію прийшли, щоб обстежити офіс у рамках оперативно-розшукової діяльності. У цьому випадку повноваження поліцейських обмежені: ви маєте право надати потрібні документи або відмовитися. У рамках обстеження (не обшуку) поліцейські мають право вивчати лише те, що лежить на столах — заглядати до шаф та ящиків їм не можна.

Та ж різниця між опитуванням та допитом. Допит здійснюється лише у рамках кримінальної справи, опитування – у рамках оперативно-розшукової діяльності. Під час опитування людина має право відмовитись відповідати на запитання: чим менше ви скажете, тим краще для вас.

Багато хто любить повторювати фразу з Цивільного кодексу про те, що підприємництво — це діяльність на свій страх та ризик. Але забувають сказати, що ризики для бізнесу можна зменшити, якщо систематично та послідовно приділяти увагу всьому, що здатне знизити ймовірність потенційних неприємностей. По-перше, необхідно вести бізнес якомога чесніше та перевіряти, з ким ви вступаєте у діловіконтакти. По-друге, якщо у бізнесу немає можливостей найняти штат юристів, все ж таки спробуйте налагодити внутрішні процеси і прописати політики, а бухгалтерію доручити штатним співробітникам (замість аутсорсингу), щоб генеральний директор та власник могли контролювати роботу.