Банківська таємниця
Питання правового регулювання суспільних відносин щодо використання та поширення інформації в цілому та окремих її видів останнім часом займають одне із значних місць у юридичній літературі. Серед них, поза сумнівом, багато уваги приділяється проблемам правового регулювання банківської таємниці. Адже розвиток ринкових відносин вимагає забезпечення правового захисту у сфері обігу коштів під час проведення банківських операцій.
Відносини між клієнтом та обслуговуючою його кредитною організацією спочатку, в силу специфіки банківської діяльності, мають довірчий характер. Клієнт не лише довіряє кредитній організації свої кошти, а й потенційно допускає її до інформації про свій фінансовий стан. Розголошення відомостей, що охороняються банківською таємницею, може негативно вплинути на безпеку або репутацію особи, яка має банківський вклад або рахунок.
Що ж до самого визначення поняття «банківська таємниця», то воно дано у законодавстві дуже розпливчасто. «У науковій доктрині банківською таємницею називають відомості, що захищаються банками та іншими кредитними організаціями, про вклади та рахунки своїх клієнтів і кореспондентів, банківські операції по рахунках та угодах на користь клієнта, а також відомості клієнтів, розголошення яких може порушити право останніх на недоторканність приватного життя.
Під банківською таємницею фактично розуміється особливий режим інформації, яка стає відомою кредитній організації в ході здійснення банківської діяльності, а також деяким іншим особам, які отримують таку інформацію в кредитній організації в ході її перевірки чи взаємодії з нею.
Режим банківської таємниці визначається нормами права, що встановлюють:
1) Правовестановище суб'єктів правовідносин щодо використання, надання та охорони інформації, яку має кредитна організація;
2) Зміст інформації, яку поширюється даний режим;
3) Умови та порядок надання та використання інформації, яку має кредитна організація;
4) Порядок правового захисту інформації, яку має кредитна організація, включаючи відповідальність за розголошення такої інформації.
До основних об'єктів банківської таємниці відносяться такі:
1. Таємниця банківського вкладу (депозиту) - відомості про всі види вкладів клієнта в кредитної организации(термінові, до запитання, на користь третіх осіб чи інших умовах, передбачених громадським договором банківського вклада).
2. Таємниця банківського рахунку а- відомості про рахунки клієнтів та кореспондентів, дії з ними в кредитній організації (про розрахунковий, поточний, бюджетний, депозитний, валютний, кореспондентський тощо), про відкриття, закриття, переказ, переоформлення рахунку тощо. д.).
Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам та індивідуальним підприємцям. Поточний рахунок відкривається, як правило, юридичним особам для забезпечення діяльності їхніх філій та представництв. Бюджетний рахунок відкривається підприємствам, установам, організаціям, які фінансуються з бюджетів усіх рівнів.
3. Таємниця операцій з банківського рахунку - відомості про прийняття та зарахування грошових коштів, що надходять на рахунок клієнта, про виконання його розпоряджень з перерахування та видачі відповідних сум з рахунку, а також проведення інших операцій та операцій по банківському рахунку (у тому числі кредитування рахунку) , передбачених договором банківського рахунку або законом, встановленими відповідно до нього банківськимиправилами, і навіть звичаями ділового обороту.
Спроби поширити режим таємниці попри всі банківські операції суперечать ст. 857 ДК РФ, де у п. 1 йдеться лише про таємницю операції за рахунком клієнта.
4. Таємниця приватного життя клієнта - відомості про клієнта, що становлять його особисту, сімейну таємницю та охороняються законом як персональні дані цього клієнта.
Основними суб'єктами права на банківську таємницю є власники та користувачі банківської таємниці.
Власники банківської таємниці - клієнт або кореспондент (фізична чи юридична особа), який довірив банку та іншій кредитній організації відомості, які можуть становити банківську таємницю, та їх спадкоємці.
Користувачі банківської таємниці - особи, яким відомості, що становлять банківську таємницю, були довірені або відомі у зв'язку з виконанням ними службових обов'язків або були отримані ними сумлінно і на законних підставах.
До користувачів відносяться:
1) Банки та інші кредитні організації (у тому числі іноземні, що діють на території України), яким клієнт чи кореспондент довірив відомості, що становлять банківську таємницю;
2) Центральний банк Укаїни (Банк Укаїни), який одержує відомості, що становлять банківську таємницю, у ході виконання запропонованих федеральним законом функцій з регулювання, контролю та нагляду за банківською діяльністю;
3) Агентство з реструктуризації кредитних організацій;
4) Державні органи, посадовим особам яких банківська таємниця може бути надана виключно у випадках та у порядку, передбачених законом. Відповідно до п. 2 ст. 857 ЦК України перелік таких органів та випадків надання їм банківської таємниці, а також порядок її надання мають бути визначені лише федеральнимзаконом, а чи не підзаконним нормативним правовим актом.
У Федеральному законі "Про банки та банківську діяльність" (ст. 26) визначено наступний перелік органів (у тому числі недержавних), які мають доступ до банківської таємниці:
1. Суди та арбітражні суди (судді) - будь-який суд (конституційний, цивільний, адміністративний, кримінальний) будь-якої інстанції федерального чи регіонального підпорядкування (статутний (конституційний) суд суб'єкта України), включаючи спеціалізовані суди; будь-який із суддів цих судів, у тому числі світовий суддя як суддя загальної юрисдикції суб'єкта України. Не належать до суб'єктів права на банківську таємницю третейські суди та їх судді (арбітри), у тому числі судді Міжнародного комерційного арбітражного суду та Морської арбітражної комісії при Торгово-промисловій палаті України, присяжні та арбітражні засідателі;
2. Рахункова палата Укаїни - щодо відомостей про використання федеральних бюджетних коштів;
3. Органи державної податкової служби - щодо відомостей, що подаються після закінчення звітного року в обов'язковому порядку у встановлений строк (або у 15-денний строк на запит податкового органу) кредитною організацією, а також про відкриття клієнтами розрахункового або іншого рахунку (у 5- денний термін);
4. Федеральні органи податкової поліції-за їх запитами;
5. Митні органи України - під час проведення перевірки фінансово-господарської діяльності осіб, які переміщують товари та транспортні засоби через митний кордон України, а також митних брокерів та інших осіб, які здійснюють діяльність, контроль за якою покладено на митні органи;
6. Органи попереднього слідства - за наявності порушеної кримінальної справи, яка перебуває у провадженні у слідчого (прокуратури, органів внутрішніх справ)справ, ФСБ України, федеральних органів податкової поліції) та за згодою прокурора на отримання банківської таємниці, необхідної для розслідування цієї справи;
7. Нотаріальні контори - по спадкових справах, що перебувають у їх провадженні, про вклади померлих вкладників;
8. Іноземні консульські установи щодо рахунків іноземних громадян;
9. Аудиторські організації – під час проведення аудиторських перевірок.