Ідеальний договір на надання послуг фінансового консалтингу, РОЕЛ Консалтинг

І.Ю. Телелюхін, виконавчий директор ЗАТ «КМ «РОЕЛ Консалтинг» - «Консультант» - Практичний журнал для фінансового фахівця.

В умовах ринкової економіки фінансовий консалтинг набуває все більшого поширення. При цьому чітке визначення договору надання подібних послуг та основні вимоги до нього у чинному законодавстві відсутні. Крім того, як показує практика, для того щоб забезпечити надійність виконання договору, лише громадянського права недостатньо. Тому компаніям необхідно ретельно опрацьовувати організаційні моменти майбутньої угоди.

Загальне поняття договору міститься у Цивільному кодексі (далі – Кодекс). Відповідно до пункту 1 статті 420 Кодексу, договір є угодою двох або кількох осіб про встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків. У другій частині Кодексу розглядаються окремі види договорів, що застосовуються до різних відносин. Тим часом згадки про спеціальний договір, який слід укладати при проведенні фінансового консалтингу, не зустрічається. Водночас у пункті 2 статті 779 Кодексу вказується, що правила глави 39 Кодексу, що встановлює особливості договору надання послуг, застосовуються в тому числі до договорів надання аудиторських, консультаційних, інформаційних послуг та ін. Тому можна зробити висновок, що документ, що оформляється сторонами щодо фінансового консалтингу, будується за моделлю договору возмездного надання послуг (гл. 39 ДК РФ). Визначення правової природи договору має важливе практичне значення для сторін. Адже, знаючи його, учасники правочину можуть чітко визначитися зі своїми правами та обов'язками,правовим режимом взаємовідносин, відповідальністю порушення умов договору та законодавства.

Так, за договором надання послуг виконавець зобов'язується за завданням замовника надати певні послуги, а замовник - їх оплатити (п. 1 ст. 779 ДК РФ). Специфіка відносин платного надання послуг полягає у відсутності конкретного матеріально втіленого результату. Таким чином, предметом договору є конкретна дія виконавця, а чи не його наслідок. Це компанії-замовники нерідко не беруть до уваги і розраховують отримати після завершення угоди конкретний результат. У той самий час через особливості зобов'язання виконавця фінансового консалтингу досягнення гаданих результатів не гарантується, навіть якщо він належним чином надав послуги. Відсутність розуміння сутності угоди у замовника, зазвичай, і причиною те, що його очікування не виправдовуються. Таким чином, ми бачимо, що використання тільки правових інструментів недостатньо для того, щоб проект виявився успішним для обох учасників договору. Необхідно передбачити безліч інших, не менш важливих нюансів, що відрізняють угоду про надання послуг фінансового консалтингу від інших договорів на надання послуг. Адже неприємності в рамках виконання договору можуть виникнути в різних випадках, які законодавством чітко не регулюються (наприклад, при неузгодженні сторонами очікувань щодо результатів угоди, призначенні великої кількості відповідальних за укладення самого договору, забезпеченні недостатнього контролю за строками виконання, оформленням результатів і передачею необхідних документів особам, які приймають рішення). Тому сторонам необхідно самостійно передбачити всі істотні обставини.майбутньої угоди.

Фінансова «невідкладна»

Перш ніж розпочати оформлення договору, бажано отримати уявлення про завдання, для вирішення яких замовник може звернутися до стороннього консультанта, і розібратися з поняттям «фінансовий консалтинг». Послуги, які можна включити до цієї сфери, обчислюються десятками, якщо не сотнями.

Спробуємо умовно класифікувати поняття фінансового консалтингу. Кожен із блоків включає певний спектр послуг, який може бути наданий фахівцями.

Консалтинг з управління фінансами для підприємства. Використовується у разі необхідності ухвалення як стратегічних, і оперативних управлінських рішень. Послуги фінансового консалтингу знаходять застосування під час вирішення таких завдань, як:

залучення фінансових ресурсів;
оцінка реальних можливостей підприємства;
оцінка доцільності фінансових вливань;
оптимізація фінансової складової діяльності компанії;
фінансовий аналіз;
фінансове оздоровлення підприємства;
злиття та поглинання компаній;
реалізація інвестиційних проектів або відкриття нових видів діяльності за існуючого бізнесу;
збільшення інвестиційної привабливості компанії тощо.

Послуги, які пропонуються на ринку консалтингу для вирішення даних завдань, представлені в таблиці.

Консалтинг з управління нефінансовими активами з погляду фінансової ефективності включає:

пошук інвестора для реалізації інвестиційних проектів;
сприяння у залученні інвестицій та фінансових ресурсів для проектів;
аналіз ефективності альтернативних інвестиційних вкладень;
оцінка вартості бізнесу;
управління активами;
виділення тапродаж непрофільних активів;
розробка та здійснення партнерських програм для лізингових компаній та банків;
розробка та здійснення партнерських програм для постачальників та виробників обладнання;
сприяння підприємствам у отриманні фінансування за лізинговими програмами;
створення оптимальної структури мотивації та управління бізнесом на рівні «акціонер-менеджмент»;
аналіз інвестиційної стратегії компанії чи окремих проектів.

П'єса про ідеальний договір

А тепер спробуємо скласти сценарій укладання ідеального договору на послуги фінансового консалтингу, що належать до другого та третього розділів наведеної умовної класифікації.

Отже, дійові особи: замовник — підприємство, у якого починає формуватися потреба у вирішенні фінансових завдань, та виконавець — консалтингова компанія чи профільний фахівець.

Перша дія: Роздуми замовника про завдання

Насамперед замовнику необхідно точно сформулювати собі проблему (завдання), що виникла для підприємства. Приклади неправильного формулювання: «хочу систему бюджетування»; «необхідно провести фінансовий аналіз підприємства»; «необхідна система обліку собівартості продукції».

Подібна постановка завдання не має на увазі її розв'язання. Замовнику слід поставити собі питання «А який результат я очікую від отримання системи бюджетування, фінансового аналізу чи обліку собівартості продукції?» і, відповідно, чітко відповісти на нього. Тільки після цього компанія зможе виразно сформулювати вимоги до самого продукту фінансового консалтингу, а це вже 80 відсотків ідеального договору. Найпозитивніше в цьому процесі те, що і для виконавця така постановка завданнясприятливою. Послуга завжди якісніша, коли очікування сторін формалізовані та чітко узгоджені. Крім того, є ще один плюс у грамотній постановці завдання: воно може стати ефективним інструментом проти некомпетентних фахівців або базікань, які, прикриваючись спеціалізованим жаргоном і «філософством», приховують небажання працювати на результат. Чітко поставивши завдання, компанія зможе убезпечити себе від роботи з безвідповідальним виконавцем.

Друга дія: Вибір постачальника послуг

Замовнику необхідно провести нескладний тест із фахівцем виконавця, поставивши, наприклад, просте запитання: «Що я отримаю на виході, замовивши у вас послугу з побудови системи бюджетування, або фінансового аналізу, або обліку собівартості продукції, або. ». А далі потрібно уважно стежити за відповіддю. Якщо фахівець відповість: «Документ у 100 або 1000 аркушів», або «Систему формалізованих показників», або «Ми дуже серйозна та відома компанія, і на нас ніхто не скаржився», то в цьому випадку замовник може одразу посміхнутися, пообіцяти передзвонити у відповідне час і зі спокійною совістю не виконувати своєї обіцянки. Правильна відповідь може виглядати так: «Які завдання ви плануєте вирішити на підставі даної роботи?», або «Після впровадження наших рекомендацій ваші витрати знизяться на 5, або 20, або 50%, залежно від бізнесу», або «Обіг капіталу буде швидше, а заморожені оборотні кошти будуть меншими на 5, або 20, або 50%, залежно від бізнесу». Якщо консультанти ще й зможуть пояснити, звідки візьмуться такі показники, з цими людьми можна починати працювати.

Третя дія: «Швидко, якісно, недорого! Виберіть будь-які два пункти»

Щодо торгу за термінами та грошима можнадавати багато рекомендацій, але основна полягає в тому, щоб замовник пам'ятав ефект від роботи виконавця і не ставив самоціллю максимально на нього натиснути. Економія від «продавлювання» буде невеликою, а витрати можуть перевищити ту суму, на яку вдалося знизити вартість договору. Особливо це актуально під час обговорення термінів робіт. Рекомендується взагалі не торгуватися за термінами, адже консультанти працюють відрядно і самі себе заганяють у жорсткі часові рамки, а додаткове їхнє стиснення може спричинити зниження якості робіт.

Четверта дія: Скріплення договору печатками

П'ята дія: Сама робота

Шоста дія: Фінальна сцена

Заключний акорд угоди – закриття договору. Оцінювати, чи ідеальний договір чи ні, і робити відповідні висновки найкраще на цьому етапі. Якщо очікування від виконаної роботи виправдалися, а терміни і суми не розійшлися з показниками, що плануються, більш ніж на 10%, то договір був ідеальним.