Як повернути частину грошей, які ви витратили на навчання своїх дітей
Напевно багато співробітників, які оплачують навчання своїх дітей, чули про те, що частину витрачених грошей можна повернути назад. Але як правильно це зробити, не знають. Якщо за порадою вони прийдуть до вас, покажіть їм цю статтю. Керуючись нашими рекомендаціями, вони впораються із завданням без проблем.
Для цього необхідно самостійно розрахувати суму податкового відрахування та відобразити її у податковій декларації за формою 3-ПДФО.
Саму декларацію та документи, що підтверджують право на відрахування, потрібно здати до податкової інспекції за місцем проживання в Україні.
Після того, як інспекція перевірить документи, податківці повернуть вам гроші.
У яких випадках належить відрахування
Ви можете заявити вирахування по кожній дитині, якій сплатили за навчання.
Причому форма власності навчального закладу не має значення. Дитина може навчатися як і державному, і у муніципальному чи приватному установі.
Які є обмеження
По-перше, це вік дитини. Вирахування можна заявити тільки в тому випадку, якщо оплачено навчання дитині до 24 років (якщо ви є батьком) і до 18 років (якщо ви опікун). До речі, право на відрахування зберігається, якщо піклувальник (опікун) оплачує навчання свого колишнього підопічного. І тут вік дитини обмежений 24 роками.
По-друге, вирахування ви можете заявити тільки щодо тієї суми, яку витратили на навчання власних дітей (якщо ви є батьком) або підопічних (якщо ви опікун або піклувальник). Природно, у вас мають бути документи, що підтверджують (свідоцтво про народження, усиновлення або опікунство).
По-третє, ваша дитина має вчитися очно, тобто на денному відділенні.
До речі, оплачуючи дитинінавчання одноразово, пам'ятайте, що залишок відрахування перенести на наступний рік буде не можна. Тому 6500 руб. виявляться максимально можливою сумою відрахування навіть у тому випадку, коли одночасно оплачено кілька років навчання.
По-п'яте, відрахування обмежено оподатковуваним доходом батька (опікуна, піклувальника), який зазначено у довідці за формою 2-ПДФО. Якщо він менший за суму, яку батько фактично заплатив за навчання дитини, то відрахування можна буде отримати тільки в сумі доходу, зазначеного в довідці (але не більше 50 000 руб. або 38 000 руб.)
Крок перший: зібрати документи, які потрібно буде подати до податкової інспекції
Ось їхній перелік.
1. Договір із освітньою установою. У ньому (або у додатках до нього) має бути зазначена вартість, а також форма навчання (повторимо, для отримання відрахування вона повинна бути денною). Якщо з якихось причин форму навчання у договорі не названо, у навчального закладу потрібно вимагати довідку, що підтверджує очну форму навчання.
2. Це можуть бути платіжні доручення про перерахування грошей на розрахунковий рахунок навчального закладу, квитанції до прибуткових ордерів, касові чеки і т. д. Важливо, щоб вони були оформлені на того батька, який заявляє відрахування. Якщо ж за навчання заплатила сама дитина, також знадобиться договір доручення (див. вище).
4. Довідка про доходи батька або опікуна (піклувальника) за формою 2-ПДФО. Її потрібно отримати в бухгалтерії за кожним місцем роботи. Довідка необхідна за рік, протягом якого заявляється відрахування.
5. Свідоцтво про народження дитини (якщо вирахування заявляє батько) або документи, що підтверджують опікунство (піклування).
Крок другий: заповнити декларацію та заяву нанадання відрахування
Після того, як усі документи зібрані, потрібно заповнити податкову декларацію за формою 3-ПДФО за той рік, за який ви отримуєте відрахування. У ній треба зазначити суму відрахування. Бланк декларації та зразок її заповнення можна взяти до податкової інспекції. Крім того, зразок декларації та програма щодо її заповнення також є на інтернет-сайті ФНП України. Декларацію доцільно заповнити у двох примірниках: один здасте до інспекції, а другий залишіть у себе.
Крок третій: подати документи до податкової інспекції
Коли всі документи будуть підготовлені, потрібно зняти копії з договору, документів, що підтверджують оплату навчання, довідки за формою 2-ПДФО та свідоцтва про народження дитини (документи, що підтверджують опікунство). До отриманих копій треба додати їх оригінали та копію ліцензії навчального закладу.
Потім ці документи разом із екземплярами декларацій необхідно віднести до податкової інспекції за вашим місцем проживання. Отримавши документи, податковий інспектор звірить оригінали з копіями та поверне вам назад. В принципі, копії ви можете завірити власноруч і відправити їх разом з декларацією поштою. Але в цьому випадку потрібно бути готовим до того, що оригінали все одно доведеться подати на вимогу інспектора.
Нагадаємо: ви маєте право подати документи протягом трьох років після завершення року, в якому було оплачено навчання. Документи, подані після закінчення трьох років з оплати навчання, ІФНС не прийме.
На вашому примірнику декларації інспектор проставить позначку про те, що власне декларацію та підтверджуючі документи отримано.
Коли повернуть гроші
Після того, як інспектор прийме податкову декларацію та інші документи, він проведе камеральну перевірку.