Як заповнити, Повідомлення про контрольовані угоди, НВІС Електронна звітність та документообіг

Мережа ділових комунікацій

Відкрити мій документ
Тарифи
Контакти
Підтримка

Заповнення повідомлення починають з додавання угоди в розділіСписок угоді далі по порядку заповнюють всі необхідні розділи.

Рядки«ІПН»та«КПП»у кожному розділі повідомлення вказуються автоматично з картки реєстрації клієнта в системі «СВІС».

Порядковий номер сторінки та дата заповнення розрахунку відображаються автоматично.

Титульна сторінка
Розділ 1А. Відомості про контрольовану угоду (групу однорідних угод)
Розділ 1Б. Відомості про предмет угоди (групи однорідних угод)
Розділ 2. Відомості про організацію – учасника контрольованої угоди (групи однорідних угод)
Розділ 3. Відомості про фізичну особу – учасника контрольованої угоди (групи однорідних угод)

Титульна сторінка

У титульному листі платником податків заповнюються всі реквізити, крім розділу «Заповнюється працівником податкового органу».

При заповненні поля«Номер коригування»у первинному повідомленні автоматично проставляється «0», в уточненому за відповідний період необхідно вказати номер коригування (наприклад, «1», «2» тощо).

При заповненні поля«Подається до податкового органу (код)»відображається код податкового органу, в який подається повідомлення. Він вибирається із довідника.

У полі«Звітний рік»автоматично вказується календарний рік, за який надається повідомлення.

У полі«за місцем обліку (код)»вибирається код місця подання повідомлення платником податків із відповідного довідника. Так, найбільші платники податків обирають код «213», українські організації, які не єнайбільшими - "214", ІП - "120" і т.д.

При заповненні поля«платник податків»відображається повне найменування організації відповідно до установчих документів, або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи.

У полі«Код виду економічної діяльності за класифікатором КВЕД»вибирається відповідний код із класифікатора. Дані коди визначаються організаціями та ІП самостійно та містяться у виписках з ЄДРЮЛ та ЄДРІП.

Увага! Поля«Форма реорганізації (ліквідація) (код)»та«ІПН/КПП реорганізованої організації»заповнюють лише ті організації, які у податковому періоді реорганізуються або ліквідуються.

При заповненні поля«Це повідомлення складено на сторінках ____»відображається кількість сторінок, на яких складено повідомлення. Значення поля заповнюється автоматично та перераховується при зміні складу звіту (додавання/видалення розділів).

У полі«з додатком копії документа на ___ аркушах»відображається кількість аркушів копії документа, що підтверджує повноваження представника (наприклад, копія довіреності).

У розділі титульного листа«Достовірність та повноту відомостей підтверджую: »вказується:

1 - якщо документ представлений платником податків,

2 - якщо документ подається представником платника податків. При цьому вказується найменування представника та документа, що підтверджує його повноваження.

Також на титульному аркуші, у полі«Достовірність та повноту відомостей підтверджую»автоматично вказується дата.

Увага! Якщо платник зареєстрований у системі «СВІС», то майже всі поля титульного листа заповнюються автоматично.

Розділ 1А. Відомості про контрольовану угоду (групу одноріднихугод)

Розділ 1А заповнюється окремо за кожною контрольованою угодою або групою однорідних угод.

Щоб сформувати розділ 1А, у розділі«Список угод»головного меню потрібно натиснути кнопку«Додати угоду».

У полі«Порядковий номер угоди за повідомленням»автоматично вказується номер угоди по порядку.

Далі у підрозділі«Підстави контролю угоди…»:

у п.1вибирається відповідний код взаємозалежності учасників правочину;
у полях121-124(п.2) зазначаються підстави віднесення правочину до контрольованої згідно зі статтею 105.14 ПК України (наприклад, якщо операція є угодою між взаємозалежними особами, то проставляється відмітка в полі121і т.д.);
у полях131-135(п.3) зазначаються підстави віднесення правочину до контрольованої з урахуванням особливостей, передбачених для угод, вчинених між взаємозалежними особами, місцем реєстрації (проживання, податкового резидентства) всіх сторін та вигодонабувачів за якою є Україна (наприклад, якщо сума доходів за такими угодами перевищує 1 млрд. руб., то проставляється відмітка в полі131і т.д.).

Увага! Одночасне проставлення позначок у полях122-123та131-135не допускається.

У підрозділі«Сума отриманих доходів та сума вироблених витрат...»:

у п.1зазначається сума доходів платника податків за контрольованою угодою (групою однорідних угод), що визначаються за календарний рік за правилами бухгалтерського обліку. Увага! Сума доходу в п.1вказується лише у тому випадку, якщо платник податків у контрольованій угоді реалізує товари (роботи, послуги чи інші об'єкти цивільних прав);
у п.1.1відображається сума доходів за контрольованою угодою, ціна якої підлягає регулюванню;
у п.2вказується вартість товарів (робіт, послуг, інших об'єктів цивільних прав), які купують платник податків у контрольованій угоді (групі однорідних угод) за календарний рік. Увага! Сума витрат у п.2вказується лише в тому випадку, якщо платник податків у контрольованій угоді набуває товарів (роботи, послуги чи інші об'єкти цивільних прав);
у п.2.1відображається вартість товарів (робіт, послуг, інших об'єктів цивільних прав), які купують платник податків за контрольованою угодою, ціна якої підлягає регулюванню.

Розділ 1Б. Відомості про предмет угоди (групи однорідних угод)

Розділ 1Б заповнюється окремо в кожному розділі 1А. При цьому якщо правочин передбачає неодноразове отримання доходів (визнання витрат), для кожного випадку заповнюється окремий розділ 1Б.

Щоб сформувати розділ 1Б, необхідно перейти до розділу«Предмети угоди»головного меню.

У полі «Тип предмета угоди» вибирається відповідний предмет: товар, послуга (робота) або інше.

Щоб заповнити відомості в розділі 1Б, необхідно натиснути на рядок«Новий запис»і у вікні ввести дані.

Порядку 030вказується назва предмета правочину згідно з первинними документами.

У рядку 040 з довідника вибирається код виду товару відповідно до єдиної Товарної номенклатури зовнішньоекономічної діяльності ТЗ.

Увага!Рядок 040заповнюється тільки при здійсненні зовнішньоторговельних угод.

Урядку 043відображається код виду товару відповідно до Загальноукраїнського класифікатора продукції.

Увага!Рядок 043заповнюється тільки при скоєнні угод, які не є зовнішньоторговельними.

Увага!Рядки 040та043заповнюються тільки у випадку, якщо предметом угоди є товар.

У рядку 045 з класифікатора видів економічної діяльності вибирається код виду діяльності, відповідно до якого надаються послуги, виконуються роботи або здійснюється інша діяльність в результаті угоди.

Увага!Рядок 045не заповнюється, якщо предметом угоди є товар.

Порядку 050зазначаються порядковий номер контрагента, присвоєний платником податків, та відомості про цього учасника угоди (найменування, ІПН та КПП та ін.).

Увага! Відомості про контрагента, відображені зарядком 050, повинні відповідати відомостям, зазначеним у розділі 2 (якщо учасник угоди – організація) або розділ 3 (якщо учасник угоди – фізична особа).

Урядках 060та065зазначаються номер та дата договору, яким оформлено правочин.

У рядку 070 з класифікатора країн світу вибирається код країни походження предмета угоди.

Увага!Рядок 070не заповнюється, якщо предметом угоди є роботи чи послуги.

У рядку 080 вказуються відомості (код країни, регіон (тільки для України), населений пункт) про місце, з якого починається транспортування товару для виконання контрольованої угоди.

Увага!Рядок 080заповнюється у разі, якщо предметом угоди є товари.

У рядку 090 вказуються відомості (код країни, регіон (тільки для України), населений пункт) про місце вчинення угоди.

Порядку 100відображається код умови постачання, який має відповідати умовамдоговору.

Увага!Рядок 100заповнюється у разі, якщо предметом угоди є товари.

У рядку 110 з класифікатора вибирається код одиниці вимірювання предмета угоди.

По рядку 120 відображається кількість предметів угоди.

Порядку 130відбивається вартість одиницю предмета угоди, зазначена у первинних документах.

У рядку 140 вказується вартість предмета угоди відповідно до первинних документів.

Порядку 150відображається дата визнання доходів за угодою в бухгалтерському обліку.

Розділ 2. Відомості про організацію – учасника контрольованої угоди (групи однорідних угод)

Розділ 2 заповнюється окремо за кожним розділом 1А щодо операцій, скоєних з організаціями.

Щоб сформувати розділ 2, необхідно перейти до розділу«Учасники - організації»головного меню.

Увага! Розділ 2 заповнюється автоматично на основі відомостей, вказаних зарядком 050розділу 1Б.

Щоб додати нову організацію в розділі 2, необхідно натиснути на рядок«Новий запис»і у вікні ввести дані.

У п.1вибрати ознаку організації: українську чи іноземну.

Якщо учасником угоди є українська організація, то зазначаються такі відомості: код країни, найменування організації, ІПН та КПП.

Розділ 3. Відомості про фізичну особу – учасника контрольованої угоди (групи однорідних угод)

Розділ 3 заповнюється окремо за кожним розділом 1А щодо угод, вчинених з громадянами, у т.ч. підприємців, адвокатів, нотаріусів.

Щоб сформувати розділ 3, необхідно перейти до розділу«Учасники – фізичні особи»головного меню.

Увага! Розділ 3заповнюється автоматично на основі відомостей, вказаних за рядком 050 розділу 1Б.

Щоб додати фізичну особу до розділу 3, необхідно клікнути по рядку«Новий запис»і у вікні ввести дані:

код виду діяльності фізичної особи, що вибирається із переліку;
ІПН фізичної особи, в т.ч. ІП та ПІБ.