Комерційний банк
Комерційний банк - це особливий вид підприємництва, що сприяє руху позичкових капіталів, здійснюючи їх мобілізацію та розподіл у процесі обслуговування суб'єктів господарювання. Попередникамикомерційнихбанківбули середньовічні міняли як представники грошово-торговельного капіталу, що перебувають, як правило, у припортових містах, де завжди процвітала торгівля (комерція) і, відповідно, прибували з різних країн купці , що потребували не тільки зберігання грошей, але й обміну грошей одних міст і країн на гроші інших міст і країн. Відповідно, міняли брали у купців гроші на зберігання, а також міняли гроші. З часом міняли стали використовувати вклади (і власні гроші) для видачі позичок та отримання відсотків, що було передумовами створеннябанків.
Виникненнябанківпов'язані з обслуговування торгівлі. Оскільки торгівля німецькою — Commerz, то банки почали називати комерційними, т. е. такими, які обслуговують торгівлю. Надалі сфера обслуговування банками своїх клієнтів розширилася, і вони стали обслуговувати всі галузі економіки, а назва «комерційні» за ними збереглася.
З того, що комерційний банк - це вид підприємницької діяльності випливає, що комерційний банк створюється з метою отримання прибутку, у зв'язку з чим, як і будь-який інший вид підприємництва, комерційний банк піддається підприємницьким ризикам. Однак, на відміну від інших видів підприємницької діяльності, діяльність комерційного банку найбільш ризикована. Це зумовлено тим, що банк працює здебільшого (іноді до 90% своїх кредитних ресурсів) з чужими, не належать йому коштами, які він залучає до депозитів. Отже,
найменший збій приповернення наданих банком, за рахунок залучених депозитів, позичок створює для банку ризик.
Відповідно до того, що діяльністькомерційнихбанківнайбільш ризикована (на відміну від інших видів підприємницької діяльності), то вона і найбільш регульована, оскільки суспільству абсолютно небайдужа надійністьбанків>, які здійснюють формування та рух позичкових капіталів, їх мобілізацію та розміщення в країні. І це регулювання (тобто визначення меж правового поля) діяльностікомерційнихбанківздійснює центральний банк країни.
Функціїкомерційнихбанків. За своїм функціональним призначеннямсутністькомерційнихбанківдокорінно відрізняється від сутності центрального банку. Відповідно до цього і функції комерційних банків банків відрізняються від функцій центрального банку.
Комерційні банки виконують чотири функції.
Розглянемо характеристику кожної з функцій, які виконуються комерційними банками.
Функція створення та знищення нових кредитних грошей та ін кредитних знарядь обігу є однією з найважливіших функційкомерційнихбанків, що відрізняють їх від інших небанківських кредитних установ та фінансових посередників грошового ринку. Комерційні банки створюють нові кредитні гроші при кредитуванні своїх клієнтів із зарахуванням наданих їм позичок на поточні рахунки останніх (докладно цей процес див. «Механізм створення грошової маси комерційними банками», §3.4). Здатністькомерційнихбанківстворювати нові кредитні гроші істотно відрізняється від емісійної функції центрального банку, що емітує готівкові кредитні гроші. Водночас, функціякомерційнихбанків— створення тазнищення нових кредитних грошей і ін. кредитних знарядь обігу має велике значення для економіки країни. Реалізація цієї функції здійснюється у процесі кредитування суб'єктів господарювання. Це сприяє розвитку потенціалу всіх галузей економіки окремо і всієї економічної системи загалом, оскільки у протилежному випадку суб'єкти господарювання у розвиток своєї діяльності мали б накопичувати необхідних подальших інвестицій кошти, відволікаючи їх із обороту, що малоефективно. Крім того, у періоди різкого підвищення ділової активності брак коштів стримувала б розвиток виробництва.
Доречно відзначити, що економіка потребує необхідного, але не надмірного забезпечення грошима. Тому, якщо кількість грошей у обігу зростатиме вищими темпами, ніж темпи виробництва товарів та послуг, то економіка впадатиме в інфляцію. Якщо ж темпи зростання грошової пропозиції відставатимуть від темпів зростання виробництва товарів та послуг, то економіка страждатиме від дефляції. Отже, кількість грошей в економіці країни має забезпечувати необхідні потреби, але одночасно не перевищувати їх, забезпечуючи реальні обсяги виробництва товарів та послуг, що виконують комерційні банки навіть у тих випадках, коли НБУ надає їм значно більшу потенційну можливість до кредитування і, відповідно, створення нових кредитних грошей.
Функція мобілізації грошових надходжень, доходів і заощаджень і перетворення їх на позичковий капітал - особлива функція комерційних банків. Це зумовлено тим, що суб'єкти господарювання в процесі своєї господарської діяльності отримують доходи і виручку, частину яких вони короткочасно (або довгостроково) зберігають для майбутніх витрат. Цігрошові доходи, надходження та заощадження власними силами є капіталом. Тому якби не булобанків, то доходи та заощадження, що знаходяться позабанками, були б розрізненими дрібними сумами коштів. Саме комерційні банки мобілізують ці розрізнені кошти у вклади і перетворюють їх на позичковий капітал, який згодом і надається (розміщується) комерційними банками на позики.
Функція посередника у розміщенні позикового капіталу (надання позичок) зумовлена тим, що банки усувають усі непередбачені обставини, які виникають у власників тимчасово вільних коштів, які бажають їх безпосередньо надати в позику суб'єктам господарювання.
Розглянемо приклад. Власники тимчасово вільних коштів не можуть безпосередньо надавати їх у позички позичальникам тому, що, по-перше, у них немає інформації про існуючу потребу суб'єктів господарювання регіону в позикових коштах; по-друге, тому, що обсяг запропонованих у позику коштів може бути значно меншим від потреби в них; по-третє, тому, що терміни надання тимчасово вільних коштів можуть не збігатися з термінами потреби в них і, нарешті, по-четверте, наявність непоінформованості власників коштів щодо кредитоспроможності тих, кому ці кошти можуть бути надані в позику, що створює власникам коштів ризик неповернення позички.
Комерційні банки усувають всі ці перепони, що стоять на шляху у розрізнених власників тимчасово вільних коштів. По-перше, тому, що банки мобілізують розрізнені тимчасово вільні кошти окремих суб'єктів господарювання, перетворюючи їх на позичковий капітал, у зв'язку з чим банки можуть безпосередньо надаватипозички іншим суб'єктам господарювання на необхідні для них строки і в необхідних сумах. Крім того, обслуговуючи суб'єктів господарювання, банки мають у своєму розпорядженні необхідну інформацію не тільки про потреби в позиках, але і про кредитоспроможність суб'єктів господарювання. Все це і визначає функціональну сутність комерційних банки як посередників у розміщенні позичкового капіталу та учасників прямого банківського кредитування.
Для прискорення розрахунків, зниження витрат та підвищення точності операцій банки перейшли на систему електронних платежів (СЕП). Це означає, що комерційні банки, виконуючи функцію посередника у платежах, прискорюють платежі та мінімізують витрати на організацію платіжного обороту країни.
Ресурси та операції комерційного банку (їх формування та розміщення). Виконуючи ті чи інші операції у процесі своєї діяльності, комерційні банки створюють, залучають та використовують різні ресурси.
До ресурсівкомерційнихбанківвідносять власний капітал, залучені та позикові кошти.
Власний капіталкомерційнихбанківвключає статутний капітал, резервні та ін. спеціальні фонди, а також нерозподілений прибуток поточного та минулих років. Розмір власного капіталубанківвизначається як перевищення активів банку над його пасивами.
Статутний капітал залежно від форми організації банку може бути акціонерним, на пайових засадах або створеною однією особою, наприклад, державою, що є характерним для НБУ. Тому, відповідно до форми організації банку, його статутний капітал формується або в порядку емісії простих і привілейованих акцій[1], або в порядку внесення відповідних паїв засновниками банку, або прямий інвестицій готівкою та/або безготівковими грошовимизасобами.
Резервні фонди формуються комерційними банками з допомогою щорічних відрахувань сум отриманої протягом року прибутку. Розмір резервних фондів встановлюється самими банками, але у межах законів України та положень НБУ. Резервні фонди формуються, передусім, покриття всіляких збитків банку. Крім того, резервні фонди призначені для виплати дивідендів за привілейованими акціями (у випадках неотримання очікуваного прибутку).
Прибуток, що залишається після сплати податків і відрахувань до різних фондів, дозволяє банку вирішувати низку внутрішніх проблем. По-перше, частина її за рішенням загальних зборів акціонерів чи пайовиків розподіляється між ними. Інша частина прибутку, яка рішенням загальних зборів акціонерів чи пайовиків не підлягає розподілу (так званий нерозподілений прибуток), направляється банком за рішенням загальних зборів або на поповнення статутного капіталу, або на створення необхідних резервів, але в будь-якому випадку вона залишається у складі власного капіталу банку
Основний капітал банку є постійним, не підлягає передачі та перерозподілу і має повністю покривати поточні збитки. До основного капіталу відносять фактично сплачений зареєстрований статутний капітал; нерозподілений прибуток; емісійні різниці; резерви, які створюються відповідно до законодавства України та загальні резерви під невизначені ризики, а також прибуток минулих років. Розмір основного капіталу може бути менше 4 % загальних активів банку, зменшених у сумі створених відповідних резервів по активним операціям банку.
Довірчі операції інакше називають трастовими (англ. Trust - довіра).Сутністьтрастових операцій полягає в тому, що довіритель передає довірену власність довіреним особам,які повинні керувати нею виключно на користь довірителя, що є найвищим пріоритетом для трастів. До трастових операцій належать: тимчасове управління майном осіб, які з різних причин не можуть самостійно здійснювати управління цим майном (наприклад, особи похилого віку, неповнолітні, вдови тощо); введення у права успадкування; прийом на зберігання коштовностей; ліквідація майна збанкрутілих підприємств; подання на реєстрацію нового випуску цінних паперів та ін.
Серед трастових операційкомерційнихбанківособливе місце займають операції з прийому на зберігання цінних паперів та управління ними, оскільки банки не тільки зберігають цінні папери, а й отримують за ними доходи, що зараховуються на рахунки довірителів. Крім того, банки, отримуючи право пред'являти акції для отримання доходу, отримують, відповідно, право голосу на загальних зборах акціонерів, що дозволяє великим банкам використовувати для контролю над підприємством не тільки акції, що належать їм, а й акції своїх довірителів. За таких умов великі банки мають можливість зрощувати банківський капітал із промисловим, породжуючи цим фінансовий капітал.
До комісійних операційкомерційнихбанківвідносять і розрахунково-касове обслуговування (включаючи переказні та інкасові операції) своїх клієнтів.
Розрахунково-касове обслуговування здійснюється на договірній основі. До касових операційкомерційнихбанків(операцій з готівковою валютою) відносять:
— прийом готівкової національної та іноземної валюти від клієнтів банку для зарахування за їх дорученням на їх поточні рахунки або рахунки інших фізичних та юридичних осіб;
- прийом готівкової національної та іноземної валюти від фізичних таюридичних осіб для переведення її третім особам з наступною виплатою готівкою;