Мінімальний залишок готівки в операційній касі - Студопедія

Касовий підрозділ кредитної організації, структура, функції та завдання, організації роботи.

Касове підрозділ кредитної організації, структура, функції та завдання, організації роботи. Мінімальний залишок готівки в операційній касі. Вимоги до приміщень для здійснення операцій з цінностями

(Положення 318-П, Глава 1, 2)

1.1. Кредитні організації та внутрішні структурні підрозділи кредитної організації (далі - ВСП) можуть здійснювати такі касові операції - прийом, видачу, обмін, обмін, обробку, що включає перерахунок, сортування, формування, упаковку готівки.

Касові операції з прийому, видачі, обміну, обміну, обробці готівки здійснюються з клієнтами - юридичними особами (у тому числі іншими кредитними організаціями, ВСП інших кредитних організацій), що перебувають на обслуговуванні в кредитній організації, фізичними особами, які здійснюють підприємницьку діяльність без освіти юридичної особи, фізичними особами, які займаються в установленому законодавством України порядку приватною практикою (далі - організації), та фізичними особами.

Кредитна організація, ВСП при здійсненні касових операцій з готівкою можуть застосовувати програмно-технічні засоби - автоматичні пристрої для прийому та видачі готівки клієнтам з використанням персонального комп'ютера, встановленого на робочому місці касового працівника (далі - касовий термінал), пристрої, що функціонують автоматично режимі та призначені для прийому готівки від клієнтів (далі - автоматичний сейф), банкомати та інші програмно-технічні засоби.

Відповідно дозазначеними правилами, і навіть з виробничих потреб, кредитні організації визначають собі структуру касових підрозділів, та його становища і порядок роботи. Кредитні організації можуть створювати касові підрозділи, до складу яких входять прибуткові, видаткові, прибутково-витратні каси, каси перерахунку.

Наприклад розглянемо касовий вузол, що складається з прибутково-витратної каси.

До завдань діяльності касових підрозділів кредитних організацій належить:

1. Розрахунково-касове обслуговування фізичних осіб у валюті України та іноземній валюті;

2. Здійснення переказів без відкриття рахунку, у тому числі за Програмою грошових переказів.

3. Здійснення окремих видів банківських операцій з участю фізичних осіб, зокрема. купівля, продаж готівкової іноземної валюти; прийом/видача іноземної валюти з банківських рахунків з використанням банківської картки;

4. Обробка, перерахунок, сортування та зберігання готівки та цінностей.

5. Організація роботи з готівкою при використанні банкоматів.

6. Організація роботи з сумнівними, неплатоспроможними, які мають ознаки підробки грошовими знаками.

7. Забезпечення безперервності роботи касового підрозділу з допомогою оперативного перерозподілу обов'язків працівників.

Критеріями ефективності діяльності касового підрозділу є:

  • відсутність порушень вимог законодавства РФ, нормативних документів Банку України та Банку (далі - порушень) у розрахунково-касовому обслуговуванні Клієнтів;
  • відсутність порушень під час здійснення операцій купівлі, продажу готівкової валюти;
  • відсутність обґрунтованих скарг та зауважень на роботу касового підрозділу з боку клієнтів таструктурних підрозділів Банку;
  • відсутність зауважень щодо результатів перевірок, які проводяться державними контролюючими органами (у тому числі Банком України) та контролюючими підрозділами Банку;
  • забезпечення ефективної та безперебійної роботи касового підрозділу.

Питання для перевірки:

1. Які програмно-технічні кошти можуть використовувати кредитні організації під час здійснення касових операцій?

2. Які основні критерії діяльності касового підрозділу?

(Положення 318-П, Глава 1)

Кредитна організація розпорядчим документом визначає суму мінімального залишку зберігання готівки. У розпорядчому документі кредитної організації вказуються суми мінімального залишку зберігання готівки окремо для кредитної організації, кожного її ВСП, розташованого на території, підвідомчій територіальній установі Банку України, яка здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, що відкрила ВСП, та загальна сума мінімального залишку зберігання готівки. формована із сум мінімального залишку зберігання готівки кредитної організації та її ВСП, що розташовані на території, підвідомчій територіальній установі Банку України, яка здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, що відкрила ВСП.

Кредитна організація направляє до територіальної установи Банку України, яка здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації (установа Банку України, яка здійснює касове обслуговування кредитної організації), письмове повідомлення про суми мінімального залишку зберігання готівки. Письмове повідомлення про суми мінімального залишку зберігання готівки надсилається філією також до кредитної організації, що відкрила його.

Якщо ВСП знаходиться поза межами території, підвідомчої територіальній установі Банку Укаїни, яка здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, що відкрила ВСП, сума мінімального залишку зберігання готівки до ВСП не включається до загальної суми мінімального залишку зберігання готівки та встановлюється окремим розпорядчим документом.

Письмове повідомлення про суму мінімального залишку зберігання готівки у ВСП, розташованому за межами території, підвідомчій територіальній установі Банку Укаїни, що здійснює нагляд за діяльністю кредитної організації, що відкрила ВСП, надсилається кредитною організацією до територіальної установи Банку Укаїни за місцем відкриття (місцезнаходження Банку України, що здійснює касове обслуговування ВСП).

При визначенні суми мінімального залишку зберігання готівки кредитна організація враховує особливості організації касової роботи, обсяги середньоденних оборотів готівки, що проходять через каси кредитної організації та її ВСП, у тому числі з операцій із застосуванням програмно-технічних засобів. Сума мінімального залишку зберігання готівки має забезпечувати своєчасну видачу готівки клієнтам на початку робочого дня. Сума фактичного залишку готівки на кінець робочого дня не повинна бути меншою за суму мінімального залишку зберігання готівки.

Нова кредитна організація визначає суму мінімального залишку зберігання готівки на підставі прогнозованих даних про обіг готівки, які проходитимуть через касу кредитної організації.

Питання для перевірки:

  1. Що таке мінімальний залишок зберігання готівки в касі?
  2. Чи визначається чимінімальний залишок зберігання готівки для ВСП?
  3. Що має забезпечувати мінімальний залишок готівки?
  4. Які документи оформляє кредитна організація під час встановлення мінімального залишку готівки?

Чи не знайшли те, що шукали? Скористайтеся пошуком: