Новації в англійському законодавстві контролюючі особи
Зміни в британському законодавстві, що відбулися в 2015 році, торкнулися положень про малий бізнес, підприємства та трудову зайнятість населення. Вони торкнулися проблем підвищення прозорості та довіри до організацій, а також стримування протиправної діяльності, в основі якої лежить відмивання доходів та незаконне скорочення бази оподаткування. Крім того, новації законодавства торкаються питань розширення списку підстав для зміни директорів фірм, та запроваджують норми, спрямовані на вдосконалення процесу реєстрації керівного складу з точки зору підвищення його прозорості.
Графік реалізації заходів
Щоб можна було підготуватися до змін, керівництво країни прийняло графік реалізації заходів. Відповідно до нього реалізація вимог нового законодавства, включаючи обов'язок організацій складати та вести реєстр контролюючих осіб компаній, планується не раніше 2016 року.
Якщо розглядати в часовому аспекті, то план-графік виглядає так:
Реєстраційні процедури контролюючих осіб компанії
Насамперед, слід зазначити, що під контролюючою особою (PSQ) розуміється суб'єкт, який має не менше 25% акцій компанії і має повноваження щодо призначення або зняття з посади членів ради директорів.
В даний час одним з дискусійних питань корпоративного права Великобританії є вимога вказувати в публічному реєстрі суб'єктів, які мають прямий чи опосередкований вплив, у тому числі контроль, на функціонування фірми.
Щоб усунути спірні моменти з цього питання, законодавець прийняв низку поправок та доповнень до чинного законодавства, які покликаніуточнити термінологію, що використовується, у тому числі "значний вплив" або "контроль".
Після того, як положення закону почнуть діяти, компанія в Англії зобов'язується складати повний реєстр контролюючих осіб, а останні, своєю чергою, повинні регулярно оновлювати особисті відомості, зокрема інформацію про місце проживання. Виняток можуть становити лише випадки, коли PSQ наражаються на загрози і шантаж через діяльність, пов'язану з розвитком фірми, а також коли їх життю та здоров'ю загрожує небезпека.
Такий підхід дозволить реалізувати практично принцип відкритості і гласності. Іншими словами, будь-яка особа зможе легко перевірити дані про контролюючих осіб фірми.
Крім цього, організація має надавати інформацію про власних контролюючих осіб до Британської реєстраційної палати, де з нею зможе ознайомитись будь-хто.
Обмеження, що накладаються на контролюючих осіб компанії
Компанія в Англії має повне право накласти певні санкції на контролюючих осіб. Це можливо у випадках, коли останні не виконують своїх прямих обов'язків щодо розкриття особистих даних.
Основними видами обмежень є такі:
1) позбавлення права голосу;
2) обмеження права на передачу акцій.
Такі обмеження можуть вводитись керівництвом фірми самостійно, тобто без звернення до судових інстанцій.
Крім цього, за недотримання нових вимог законодавства, акціонери, директор і секретар можуть зазнати покарання кримінально-правового характеру.
Режим, що вводиться, поширюється не тільки на приватні та публічні компанії, але і на товариства з обмеженою відповідальністю (LLP).
Корпоративні директори
Однак до цьогочасу остаточного рішення щодо цього питання не прийнято.
Тіньові директори
Тіньовими директорами прийнято вважати суб'єктів, які не мають офіційного статусу директора фірми, але фактично можуть безпосередньо впливати на прийняті рішення.
Відповідно до нових поправок до законів, повноваження тіньових директорів будуть розширені, а їхні обов'язки мають бути прирівняні до обов'язків директорів. При цьому уряд має повне право приймати додаткові рішення у цій сфері, проте досі не вироблено жодних пропозицій.
Неплатоспроможність директорів та їх дискваліфікація
Новим законодавством передбачено можливість дискваліфікувати директорів, які недобросовісно виконують свої функціональні обов'язки. У цьому є кілька груп суб'єктів, які можуть запитати позов проти керівників компанії. До них відносяться:
4) судові органи.
Дискваліфікація директорів можлива у разі скоєння ними шахрайських та інших протиправних дій. При цьому держсекретар має право закликати недобросовісного директора до відповідальності, подавши позов проти нього, протягом 3 років з моменту банкрутства компанії.
Акції на пред'явника
Поправки торкнулися і процедури емісії цінних паперів. Так, компанії втрачають можливість випускати акції на пред'явника. Це робиться для того, щоб розкрити інформацію про акціонерів. Власникам подібних фінансових інструментів дають рівно 9 місяців, щоб перетворити їх та записатися до реєстру акціонерів.
Після закінчення 9 місяців акції на пред'явника будуть анульовані. Однак вони і нині не користуються особливою популярністю, тому на діяльність більшості компаній це не вплине.
Річна звітність
Удосконалення процедури подання звітності полягає у заміні її на Декларацію підтвердження, яка має подаватись спільно з фінансово-бухгалтерськими документами.
Зберігання реєстрів компаній
Ухвалені зміни звільняють приватні фірми від обов'язкового зберігання реєстрів посадових осіб. Тепер усі повноваження щодо змісту документації перекладаються на Реєстраційну палату. Це правило не має імперативний характер і ідеально підходить для малого бізнесу, який управляється власниками, інформація про які змінюється досить рідко.
Розкриття особистих даних
У рамках антишахрайських заходів особисті дані директорів захищаються від публічного розкриття.
Призначення директорів
При призначенні директора не доведеться підписувати новий договір із Реєстраційної палати. Натомість, цей орган повідомить директорів про внесення їх до реєстру. Якщо в реєстрі вказано неправильні відомості, директори можуть оскаржити записи
Оформіть заявку на безкоштовну консультацію прямо зараз
13 Бер 2019 Substance в Естонії в 2019 році
У сучасному світі стало звичним посилення вимог до прозорості бізнесу. Щороку нові держави приєднуються до групи тих, хто зобов'язує зареєстровані на своїй території компанії не лише існувати юридично, а й фактично бути присутнім у країні. Що потрібно для забезпечення реальної присутності в Естонії у 2019 році розберемо у цій статті.
11 Бер 2019 Євросоюз доповнив «чорний список» країн
Єврокомісія оприлюднила свій «чорний список» країн, які становлять, на думку Євросоюзу, небезпеку для його фінансової системи через незадовільні заходи щодо протидії відмиванню грошей іфінансування терористичної діяльності.
08 Бер 2019 Компанія в Панамі: особливості та переваги
Питання про те, де має відбутися реєстрація іноземної компанії, дуже важливе для бізнесу, оскільки від обраної юрисдикції залежить багато ключових факторів. Панама пропонує як вигідні умови для бізнесу, інвестицій, так і гідний рівень життя тут.