Операція «Конверт», податкова міліція, відмивання доходів, фірми - останні новини
Податківці та злочинці змагаються у винахідливості
Діяльність лиходіїв була глибоко законспірована. В окремому прихованому офісі у Києві від імені фіктивних та транзитних підприємств оформлялися супровідні документи для клієнтів, а також документація щодо реєстрації фіктивних фірм. Тут-таки готувалися документи прикриття для термінового закриття цих фірм та зняття з обліку приватних підприємців після завершення їх використання у схемі конвертації. В офісі знаходилася комп'ютерна техніка із системою клієнт-банк, що використовується для проведення операцій із перерахування коштів. В окремих сейфах зберігалася готівка, яка доставлялася кур'єрами центру конвертації. Після отримання готівки та її транспортування до офісу бухгалтерами конвертаційного центру кошти розподілялися між замовниками та готувалися бухгалтерські документи — податкові накладні, акти виконаних робіт тощо. Коли супровідна документація була готова, формувалися окремі пакети кожного клієнта, які разом із готівкою доставлялися кур'єрами конвертаційного центру представникам замовників.
У ході обшуків виявлено та вилучено 300 тисяч гривень, 43 тисячі дол., 885 євро, векселі фіктивних підприємств на загальну суму понад 50 мільйонів гривень, шість печаток та бланки з відбитками печаток підприємств, що мають ознаки фіктивності, понад 25 системних блоків з тіньовою бухгалтерією , первинні фінансово-бухгалтерські документи, що підтверджують злочинну діяльність, комп'ютерна та офісна техніка, пакети документів зі зняття готівки з каси, компакт-диски з інформацією.
Наразі організатори злочинного угруповання затримано, на рахунки конвертаційного центру накладеноарешт. Встановлюється повне коло осіб, які задіяні у злочинному бізнесі.
25 конвертаційних центрів у різних регіонах України розкрила лише за останні півмісяця під час проведення операції «Конверт» податкова міліція України. За свідченням податкових експертів, незаконна конвертація коштів є найприбутковішим та найпоширенішим видом нелегального бізнесу. Причому відповідні послуги надаються як структурам організованої злочинності, і цілком респектабельним підприємствам, посадові особи яких ухиляються від сплати податків.
Як наслідок — доходи, одержані злочинним шляхом, проникають у легальну економіку та призводять до її криміналізації. Це явище створює загрозу не тільки національній економічній безпеці, а й економіці та безпеці всього світу. Розплутуючи хитромудрі схеми, які використовуються злочинцями, податківці тим самим змушують злочинців винаходити нові та нові способи незаконного збагачення. Але правоохоронці також удосконалюють методику викриття злочинів і сьогодні мають у своєму розпорядженні справжній арсенал коштів для запобігання розкраданню державної скарбниці та тінізації економіки. Останнім часом податкова міліція відійшла від практики контролю за малим бізнесом та зосередила головну увагу на багатомільйонних угодах. Це дозволяє попереджати ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.
Левова частка незаконно зароблених грошей потрапляє у тінь саме через центри конвертації. Тому для профілактики їх створення, а також викриття та припинення діяльності суб'єктів підприємництва з ознаками фіктивності податкові органи спрямовують свої зусилля не лише на виявлення окремих фірм, а головним чином на встановлення осіб чи цілихзлочинних груп, які зробили процеси створення та функціонування «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності своїм бізнесом.
Так, співробітники управління податкової міліції ДПА у Полтавській області припинили діяльність потужного тіньового «конвертаційного» центру міжрегіонального характеру, який діяв під прикриттям одного з приватних підприємств м. Кременчук. Фактичним власником зазначеного суб'єкта господарювання, а також ряду інших аналогічних фіктивних господарських структур, зареєстрованих на підставних людей у різних регіонах України, виявився 46-річний місцевий житель, який кілька років тому вже притягувався до кримінальної відповідальності за злочини, пов'язані з ухиленням від сплати податків , і до сьогодні ще не відбув покарання, призначеного судом.
Як з'ясувалося, організатор і координатор «тіньових» фінансових угод підтримував тісні відносини з багатьма суб'єктами господарської діяльності, регулярно надаючи їм послуги з конвертування безготівкових коштів у готівку або з їхнього «транзиту» через розрахункові рахунки підконтрольних фірм з метою мінімізації ними своїх податкових зобов'язань. Діючи за відпрацьованою схемою, «конвертатор» спочатку обговорював з контрагентами характер тієї чи іншої операції, шляхи її проведення з бухгалтерського та податкового обліку, умови передачі відповідних пакетів первинних документів, необхідних для вуалювання та легалізації незаконних дій, а також відповідний відсоток, належний йому за надані «послуги».
Надалі до справи долучалася його племінниця, яка номінально вважалася власником «базового» підприємства та виконувала роль кур'єра, замовляючи та отримуючи проконвертовану грошову масу в регіональній філії однієї з банківських структур.
Край незаконної діяльності злочинного конгломерату було покладено безпосередньо у момент проведення фінансовими аферистами чергової угоди щодо отримання готівки «тіньового» походження на загальну суму понад півмільйона гривень. Проводячи подальшу перевірку, податківці виявили у невеликій кімнаті на території одного з місцевих підприємств, що служила «офісом» одночасно для двох суб'єктів господарювання, які входили до цієї незаконної структури, печатки, установчих та бухгалтерських документів низки підприємств, а також кілька сотень тисяч гривень та значну суму валютних коштів «тіньового» походження.
Наразі організатора незаконної конвертаційної структури затримано. Слідчі податкової міліції інкримінують йому скоєння тяжкого злочину («Ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах»). Слідчі дії, спрямовані на встановлення всіх фігурантів, причетних до зазначених нелегальних правочинів та відшкодування завданих ними збитків державі, продовжуються.
У Кривому Розі (Дніпропетровська область) працівники податкової міліції також припинили діяльність конвертаційного центру. Організували його двоє місцевих жителів, які протягом 2007—2008 років через рахунки приватних підприємців, підконтрольних центру, незаконно перевели у готівку понад 60 мільйонів гривень. Встановлено, що організатори для прикриття незаконної діяльності центру оформляли «липові» документи щодо придбання будівельних матеріалів. Кошти, що надходили на рахунки підконтрольних підприємств як оплату за будівельні матеріали, організатори отримували готівкою за чековими книжками.
Прокуратура Кривого Рогу за матеріалами податківців порушила кримінальну справу стосовно організатора конвертаційного центру. Під часпроведення оперативно-слідчих дій співробітниками податкової міліції було розроблено оперативну комбінацію із затримання злочинної групи та знешкодження конвертаційного центру. Для цього було одночасно влаштовано чотири обшуки за місцем розташування офісу даного центру та проживання організатора та співучасників. В результаті виявлено та вилучено понад 480 тисяч гривень готівкою, 20 тисяч доларів та понад 10 тисяч євро, дев'ять печаток фірм з ознаками фіктивності, системний блок, на жорсткому диску якого зберігалася податкова звітність вищезгаданих приватних підприємців, а також 20 чекових книжок підприємств, понад сотню незаповнених бланків із відбитками печаток. Наразі встановлюється коло клієнтів конвертаторів, триває слідство.
Ще один конвертаційний центр з великим обігом коштів було викрито у Києві. Нелегальну фінансову мережу організував 25-річний киянин. За короткий час йому вдалося створити близько десяти фіктивних підприємств, зареєстрованих на підставних людей. А допомагав йому у цьому 31-річний уродженець Латвії.
Під виглядом оплати неіснуючих товарів та послуг легальні комерційні підприємства відмивали тут приховані від оподаткування прибутку. Про серйозний розмах діяльності центру конвертації свідчить хоча б вилучена тіньова каса — близько $400 тисяч. До речі, вилучили її в машині кур'єра, який їздив не звичайним, а дорогим позашляховиком «Порше Каєн».
Володимир Сапіжак, Головне управління податкової міліції ДПА України